随着美国国税局和各州税务机关打击加密货币投资者和交易商，加密货币税务欺诈举报人将获得巨额奖励
Mark A. Strauss Law, PLLC 是一家举报人律师事务所，该事务所鼓励掌握与加密货币交易有关的逃税信息的个人联系举报人律师 Mark A. Strauss，进行免费咨询。
在2014-21 号通知中，美国国税局明确指出，可兑换数字货币与股票或其他金融资产一样，都是税务上的无形 "财产"。这意味着，当比特币（BTC）、以太坊（ETH）、瑞波币（XRP）等加密货币被出售或交换--或者仅仅是作为一种支付手段--相关交易属于应税事件。实现的任何价格上涨都需要缴纳资本利得税。 接受加密货币作为商品或服务付款的各方必须将其价值计入总收入。 此外，涉及加密货币的各种交易都有可能被征税，包括押注、挖矿和加密货币之间的交易。
普遍的逃税行为和税务机关的打击
鉴于加密货币的主要吸引力之一首先在于其所谓的匿名性和隐私性，与加密货币交易相关的逃税行为被认为很常见。 事实上，巴克莱银行（Barclays）最近的一项分析表明，加密货币投资者总计漏缴了大约一半的税款--相当于每年 500 亿美元或美国所有未缴税款的 10%。 正如美国财政部所承认的那样，加密货币的使用 "已经为包括逃税在内的广泛非法活动提供了便利，从而造成了严重的侦查问题"。
2021 年 3 月，美国国税局发起了 "藏宝行动"（Operation Hidden Treasure）--一项旨在追查此类未申报收入的执法行动。最近，纽约州总检察长莱蒂西亚-詹姆斯（Letitia James）发布了一份新闻稿，明确表示 "确保纳税人对加密货币交易进行适当申报和纳税是总检察长的首要任务"。 詹姆斯强调，"纳税人未能适当申报涉及加密货币交易的收入，其后果可能是深远而严重的"，包括可能 "根据《纽约虚假索赔法》（New York False Claims Act）承担纳税人责任，该法规定了三倍的损害赔偿、利息和罚款"。
作为打击行动的一部分，美国国会在《2021 年基础设施投资和就业法案》中加入了一项条款，要求加密货币交易所进行类似于证券交易所的交易报告。 就业法案》还要求接受加密货币支付金额达到或超过 1 万美元的企业向美国国税局报告这些交易。 不过，这两项规则都要到 2023 年才生效。
欺诈是他们的游戏。
诚信是你的。
举报的激励措施
潜在的举报人有一个强大的动机站出来举报加密货币逃税行为--那就是有望获得可观的举报奖励。 美国国税局（IRS）举报人办公室向举报涉及未付税款、罚金和利息超过 200 万美元的欺诈行为的举报人提供追回金额 15-30% 的奖励。 纽约州和哥伦比亚特区的《虚假索赔法》法规同样规定，税务举报人可获得任何追回款项的 15%-30%作为奖励。 特拉华州、佛罗里达州、内华达州和新罕布什尔州的《虚假索赔法》没有明确排除税务检举人诉讼，因此可以说是允许的，而伊利诺伊州、印第安纳州和罗得岛州则允许对某些类型的税务相关违法行为进行检举。
今年 3 月，纽约州从对冲基金亿万富翁托马斯-桑德尔（Thomas Sandell）那里追回了 1.05 亿美元的欺诈性未付州所得税，这是历史上最大的税务举报案件之一。该案中的举报人获得了追回金额 21%的赔偿金，即 2200 万美元。
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