โอกาสมาถึงแล้วสำหรับผู้แจ้งเบาะแสการฉ้อโกงภาษีสกุลเงินดิจิทัล

ในขณะที่ IRS และหน่วยงานภาษีของรัฐกำลังดำเนินการปราบปรามนักลงทุนและผู้ซื้อขายสกุลเงินดิจิทัล ผู้เปิดเผยข้อมูลการฉ้อโกงภาษีสกุลเงินดิจิทัลจะได้รับรางวัลสำคัญ

Mark A. Strauss Law, PLLC ซึ่งเป็นสำนักงานกฎหมายที่เชี่ยวชาญด้านการแจ้งเบาะแส ขอเชิญชวนบุคคลที่มีข้อมูลเกี่ยวกับการหลีกเลี่ยงภาษีที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลให้ติดต่อทนายความด้านการแจ้งเบาะแส Mark A. Strauss เพื่อขอรับคำปรึกษาฟรี

ใน ประกาศ 2014-21 กรมสรรพากรได้ชี้แจงให้ชัดเจนว่าสกุลเงินดิจิทัลที่แปลงได้นั้นประกอบด้วย "ทรัพย์สิน" ที่จับต้องไม่ได้ เช่น หุ้นหรือสินทรัพย์ทางการเงินอื่นๆ เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี ซึ่งหมายความว่าเมื่อมีการขายหรือแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัล เช่น Bitcoin (BTC), Etherium (ETH), Ripple (XRP) หรือใช้เป็นวิธีการชำระเงิน ธุรกรรมดังกล่าวถือเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี ภาษีจากกำไรทุนจะต้องจ่ายจากการเพิ่มขึ้นของราคาที่เกิดขึ้น บุคคลที่ยอมรับสกุลเงินดิจิทัลเป็นค่าซื้อสินค้าหรือบริการจะต้องรวมมูลค่าของสกุลเงินดังกล่าวไว้ในรายได้รวม นอกจากนี้ ธุรกรรมต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับสกุลเงินดิจิทัลยังอาจต้องเสียภาษี เช่น การสเตค การขุด และการซื้อขายสกุลเงินดิจิทัลต่อสกุลเงินดิจิทัล

การหลบเลี่ยงและการปราบปรามอย่างแพร่หลายโดยเจ้าหน้าที่ภาษี

เนื่องจากจุดดึงดูดหลักประการหนึ่งของสกุลเงินดิจิทัลคือความสามารถในการปกปิดตัวตนและความเป็นส่วนตัว การหลีกเลี่ยงภาษีที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลจึงถือเป็นเรื่องปกติ ในความเป็นจริง การวิเคราะห์ล่าสุดของ Barclays แสดงให้เห็นว่านักลงทุนในสกุลเงินดิจิทัลโดยรวมแล้วละเลยการจ่ายภาษีประมาณครึ่งหนึ่งของภาษีที่ค้างชำระ ซึ่งคิดเป็นเงินประมาณ 5 หมื่นล้านดอลลาร์ต่อปีหรือ 10% ของภาษีสหรัฐฯ ที่คาดว่าจะไม่ได้ชำระทั้งหมด ดังที่กระทรวงการคลังสหรัฐฯ ได้ยอมรับ การใช้สกุลเงินดิจิทัล " ได้สร้างปัญหาในการตรวจจับที่สำคัญแล้ว โดยอำนวยความสะดวกให้กับกิจกรรมที่ผิดกฎหมายอย่างกว้างขวาง รวมถึงการหลีกเลี่ยงภาษี "

ในเดือนมีนาคม 2021 กรมสรรพากรได้เปิดตัว " ปฏิบัติการขุมทรัพย์ที่ซ่อนอยู่ " ซึ่งเป็นโครงการบังคับใช้กฎหมายเพื่อติดตามรายได้ที่ไม่ได้รายงานดังกล่าว และล่าสุด เลติเทีย เจมส์ อัยการสูงสุดของรัฐนิวยอร์กได้ออก ข่าวประชาสัมพันธ์ ที่ชี้แจงให้ชัดเจนว่า "การทำให้แน่ใจว่าผู้เสียภาษีแจ้งและชำระภาษีสำหรับธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลอย่างถูกต้องถือเป็นเรื่องสำคัญสำหรับอัยการสูงสุด" เจมส์เน้นย้ำว่า "ผลที่ตามมาจากการที่ผู้เสียภาษีไม่รายงานรายได้ที่ได้รับจากธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับสกุลเงินดิจิทัลอย่างถูกต้องอาจส่งผลกว้างไกลและร้ายแรง" รวมถึง "ความรับผิดของผู้เสียภาษีภายใต้พระราชบัญญัติการเรียกร้องเท็จของนิวยอร์ก ซึ่งมีโทษปรับ 3 เท่า ดอกเบี้ย และค่าปรับ"

รัฐสภาได้กำหนดบทบัญญัติในพระราชบัญญัติการลงทุนโครงสร้างพื้นฐานและการจ้างงาน พ.ศ. 2564 ซึ่งกำหนดให้ต้องรายงานธุรกรรมสำหรับการแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลที่คล้ายกับการแลกเปลี่ยนหลักทรัพย์ นอกจากนี้ พระราชบัญญัติการจ้างงานยังกำหนดให้ธุรกิจที่รับชำระเงินด้วยสกุลเงินดิจิทัลที่มีมูลค่า 10,000 ดอลลาร์ขึ้นไปต้องรายงานธุรกรรมดังกล่าวต่อกรมสรรพากร (IRS) อย่างไรก็ตาม กฎเกณฑ์ทั้งสองข้อจะไม่มีผลบังคับใช้จนกว่าจะถึงปี 2566

แรงจูงใจในการเปิดโปง

ผู้แจ้งเบาะแสที่มีศักยภาพมีแรงจูงใจอย่างมากที่จะก้าวออกมาและรายงานการหลีกเลี่ยงภาษีสกุลเงินดิจิทัล นั่นคือ โอกาสที่จะได้รับรางวัลตอบแทนจากผู้แจ้งเบาะแสที่สำคัญ สำนักงานผู้แจ้งเบาะแสของ IRS เสนอรางวัล 15-30% ของเงินที่เรียกคืนได้ให้กับผู้แจ้งเบาะแสที่รายงานการฉ้อโกงที่เกี่ยวข้องกับภาษีที่ค้างชำระ ค่าปรับ และดอกเบี้ยเกิน 2 ล้านดอลลาร์ กฎหมาย False Claims Act ของนิวยอร์กและ District of Columbia ก็ให้รางวัล 15-30% ของเงินที่เรียกคืนได้เป็นรางวัลให้กับผู้แจ้งเบาะแสด้านภาษีเช่นกัน False Claims Acts ของเดลาแวร์ ฟลอริดา เนวาดา และนิวแฮมป์เชียร์ไม่ได้ยกเว้นการดำเนินการของผู้แจ้งเบาะแสด้านภาษี qui tam โดยชัดเจน ดังนั้นจึงอาจอนุญาตให้ทำได้ ในขณะที่อิลลินอยส์ อินเดียนา และโรดไอแลนด์ อนุญาตให้ดำเนินการกับผู้แจ้งเบาะแส qui tam สำหรับการละเมิดที่เกี่ยวข้องกับภาษีบางประเภท

ในเดือนมีนาคม รัฐนิวยอร์กได้รับเงินคืนภาษีรายได้ของรัฐจำนวน 105 ล้านเหรียญจากนายโทมัส แซนเดลล์ มหาเศรษฐีจากกองทุนเฮดจ์ฟันด์ ซึ่งถือเป็นคดี ผู้แจ้งเบาะแสเรื่องภาษี ที่ใหญ่ที่สุดคดีหนึ่งในประวัติศาสตร์ โดยผู้แจ้งเบาะแสในคดีดังกล่าวได้รับเงินชดเชย 21% ของเงินคืน หรือ 22 ล้านเหรียญ

ติดต่อทนายความผู้แจ้งเบาะแส Mark A. Strauss

หากคุณมีข้อมูลเกี่ยวกับผู้แจ้งเบาะแสการฉ้อโกงภาษีคริปโตหรือการฉ้อโกงประเภทอื่นๆ ต่อรัฐบาลกลางหรือรัฐบาลของรัฐ โปรดติดต่อทนายความผู้แจ้งเบาะแส Mark A. Strauss เพื่อขอรับคำปรึกษาฟรี