บริษัท International Vitamin Corp. ถูกกล่าวหาว่าละเมิดกฎหมายเรียกร้องเท็จโดยจัดประเภทสินค้านำเข้าจากจีนอย่างไม่ถูกต้องว่าเป็น “สินค้าปลอดอากร”
International Vitamin Corp. ซึ่งเป็นผู้ผลิตวิตามินและอาหารเสริมยี่ห้อร้านค้า ตกลง จ่ายเงิน 22.8 ล้านเหรียญสหรัฐฯ เพื่อยุติข้อกล่าวหาที่ว่าบริษัทละเมิด พระราชบัญญัติเรียกร้องเท็จ ด้วยการหลีกเลี่ยงภาษีศุลกากรสำหรับการนำเข้าจากจีนโดยเจตนา
จากข้อมูลของกระทรวงยุติธรรมสหรัฐฯ IVC จัดประเภทการนำเข้าวัตถุดิบและวิตามินจำนวนมากอย่างไม่ถูกต้องว่าเป็นสินค้าปลอดภาษี แต่ในความเป็นจริงแล้ว สินค้าเหล่านั้นต้องเสียภาษีศุลกากรในปริมาณมาก
อดีตนักวิเคราะห์ทางการเงินของ IVC เปิดเผยข้อเท็จจริงเกี่ยวกับการหลีกเลี่ยงภาษีนำเข้าของ IVC โดยยื่นฟ้องภายใต้กฎหมายว่าด้วยการเรียกร้องค่าเสียหาย เท็จ (False Claims Act) โดยเขาได้รับรางวัลจากการยอมความจากผู้แจ้งเบาะแสเป็นเงิน 4.5 ล้านเหรียญสหรัฐ ซึ่งรัฐบาลสหรัฐฯ ตกลงยอมความได้หลังจากที่รัฐบาลสหรัฐฯ เข้าแทรกแซงในคดี qui tam
การใช้การจำแนกประเภท HTS ที่ผิดพลาด
IVC ซึ่งมีสำนักงานใหญ่ในแคลิฟอร์เนีย ผลิตสินค้าแบรนด์ร้านค้าให้กับผู้ค้าปลีกชื่อดังมากมาย เช่น Walmart, Walgreens, GNC, Sam's Club และ Costco นอกจากนี้ บริษัทยังนำเข้าวัตถุดิบ วิตามิน และอาหารเสริมจำนวนมากจากจีนอีกด้วย
ตามข้อตกลงกับกระทรวงยุติธรรม IVC ยอมรับ ว่าได้ให้ข้อมูลการจำแนกประเภทภาษีศุลกากรที่ผิดพลาดแก่โบรกเกอร์ของตนโดยเจตนา โดยเฉพาะอย่างยิ่ง บริษัทได้กล่าวอ้างอย่างเท็จว่าสินค้าบางรายการของตนได้รับการจำแนกประเภทอย่างถูกต้องภายใต้หัวข้อ ตารางภาษีศุลกากรประสานของสหรัฐอเมริกา ที่ปลอดอากร ในขณะที่ในความเป็นจริงแล้ว สินค้าเหล่านั้นอยู่ในหัวข้อที่ต้องเสียภาษี
นายหน้าใช้การจำแนกประเภท HTS ที่ผิดพลาดในเอกสารศุลกากรของ IVC ส่งผลให้ต้องค้างชำระภาษีมูลค่าหลายล้านดอลลาร์
IVC ยังคงใช้การจำแนกประเภท HTS ที่ผิดพลาด แม้จะได้รับแจ้งอย่างชัดเจนว่าเป็นการผิดก็ตาม รัฐบาลกล่าวหา
โดยเฉพาะอย่างยิ่ง บริษัทที่ปรึกษาภายนอกที่ IVC ว่าจ้างมาเพื่อตรวจสอบแนวทางปฏิบัติในการเข้าประเทศได้แจ้งว่าการจำแนกประเภท HTS ที่บริษัทแจ้งสำหรับสินค้ามากกว่าร้อยรายการนั้นไม่ถูกต้อง อย่างไรก็ตาม IVC ถูกกล่าวหาว่าไม่ได้แจ้งให้ CBP ทราบถึงความไม่ถูกต้องดังกล่าวหรือชำระภาษีศุลกากรที่ค้างชำระสำหรับสินค้าที่จัดส่งไปก่อนหน้านี้ตามที่กำหนด นอกจากนี้ IVC ยังไม่ได้เปลี่ยนแนวทางปฏิบัติทันทีเพื่อเริ่มแจ้งการจำแนกประเภท HTS ที่ถูกต้อง
อย่างไรก็ตาม ฝ่ายบริหารของ IVC กลับระงับการค้นพบของที่ปรึกษา โดยผู้บริหารรายหนึ่งแนะนำเจ้าหน้าที่ให้เก็บรายงานของที่ปรึกษาไว้ “ใน DL” และอีกรายหนึ่งเร่งเร้าให้ “ทำลาย” ตามคำร้องเรียนของรัฐบาลภายใต้กฎหมายเรียกร้องเท็จ
การหลีกเลี่ยงภาษีนำเข้าและพระราชบัญญัติการเรียกร้องเท็จ
ผู้นำเข้ามีหน้าที่ต้องใช้ความระมัดระวังที่เหมาะสมเพื่อให้แน่ใจว่าราคา การแบ่งประเภท HTS ประเทศต้นทาง และข้อมูลอื่นๆ ที่แจ้งไว้ใน สรุปรายการสินค้าของ CBP Form 7501 เป็นจริงและถูกต้องตามความรู้ที่ดีที่สุดของพวกเขา นอกจากนี้ พวกเขายังมีภาระผูกพันอย่างต่อเนื่องที่จะต้องให้ข้อมูลที่ได้รับในภายหลังซึ่งขัดแย้งกับการประกาศศุลกากรก่อนหน้านี้แก่ CBP “ทันที” รัฐบาลกล่าวหาว่า IVC ละเมิดข้อกำหนดเหล่านี้
การหลีกเลี่ยงภาษีศุลกากรโดยทุจริตถือเป็นความผิดร้ายแรงและถือเป็นการละเมิดพระราชบัญญัติเรียกร้องค่าเสียหายเท็จ (False Claims Act) ซึ่งกำหนดให้บุคคลที่จงใจจ่ายเงินให้รัฐบาลสหรัฐฯ หรือหน่วยงานของรัฐบาลน้อยเกินไปหรือมากเกินไปต้องรับผิดชอบในจำนวนมาก ภายใต้บทบัญญัติ qui tam ของกฎหมาย บุคคลเอกชนที่เรียกว่า whistleblower หรือ relators มีสิทธิที่จะฟ้องร้องผู้ละเมิดในนามของรัฐบาลและได้รับส่วนแบ่งจากรายได้ ผู้แจ้งเบาะแสตามกฎหมายเรียกร้องค่าเสียหายเท็จโดยทั่วไปจะได้รับค่าตอบแทนเป็นเงิน 15-30% ของรายได้ที่เรียกคืนได้
ภาษีนำเข้าและอากรศุลกากรเป็น แหล่งรายได้ที่สำคัญ ของรัฐบาลสหรัฐฯ รองจากภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและนิติบุคคล ดังนั้น การปราบปรามการทุจริตทางศุลกากรจึงถือเป็น ภารกิจสำคัญ ของกระทรวงยุติธรรม
รัฐบาลสหรัฐฯ พึ่งพาให้ผู้นำเข้าสำแดงสินค้าที่นำเข้าอย่างถูกต้อง รายงานและชำระภาษีที่ค้างชำระอย่างถูกต้อง ด้วยทรัพยากรที่มีจำกัด CPB จึงสามารถตรวจสอบรายการสินค้าที่นำเข้าจากศุลกากรได้เพียงเล็กน้อยเท่านั้น กระบวนการนำเข้าจากศุลกากรต้องรายงานด้วยตนเองจึงเปิดโอกาสให้เกิดการฉ้อโกงได้มาก
นอกเหนือจากการจำแนกสินค้าภายใต้ HTS อย่างไม่ถูกต้องแล้ว ผู้นำเข้ายังหลีกเลี่ยงภาษีโดยการประเมินมูลค่าสินค้าที่นำเข้าต่ำเกินไป ปลอมแปลงประเทศต้นทาง หรือให้ข้อมูลที่ไม่ถูกต้องแก่ CBP อีกด้วย
การฉ้อโกงทางศุลกากรไม่เพียงแต่เป็นการหลอกลวงผู้เสียภาษีชาวอเมริกันเท่านั้น แต่ยังเป็นการแข่งขันที่ไม่เป็นธรรมกับผู้นำเข้าที่ปฏิบัติตามกฎหมายอีกด้วย เชื่อกันว่าการฉ้อโกงดังกล่าวเกิดขึ้นอย่างแพร่หลาย โดยเฉพาะอย่างยิ่งกับสินค้าที่ผลิตในประเทศจีน ภายใต้มาตรา 301 รัฐบาลสหรัฐฯ ได้กำหนดอัตราภาษีเพิ่มเติมสูงถึง 25% สำหรับสินค้าที่ผลิตในจีนหลายประเภท ผู้นำเข้าหลายรายหลีกเลี่ยงภาษีเหล่านี้อย่างผิดกฎหมาย
ผู้แจ้งเบาะแสการฉ้อโกงทางศุลกากร ซึ่งมักจะเป็นพนักงานของผู้นำเข้า ทำงานด้านการจัดหา โลจิสติกส์ จัดซื้อจัดจ้าง หรือการเงิน ไม่จำเป็นต้องเป็นพลเมืองสหรัฐฯ หรือแม้แต่อาศัยอยู่ในสหรัฐฯ ก็ได้
การฉ้อโกงคือเกมของพวกเขา
ความซื่อสัตย์เป็นของคุณ
โทรหรือส่งข้อความตอนนี้
ไม่มีค่าธรรมเนียมเว้นแต่เราจะชนะ!
พูดคุยกับทนายความที่เชี่ยวชาญด้านการแจ้งเบาะแสการฉ้อโกงทางศุลกากร
หากคุณมีความรู้เรื่องการฉ้อโกงศุลกากร สิ่งสำคัญคือต้องพูดคุยกับทนายความที่มีประสบการณ์ในการจัดการเรื่องเหล่านี้ ติดต่อ ทนายความผู้แจ้งเบาะแสการฉ้อโกงศุลกากร Mark A. Strauss เพื่อขอคำปรึกษาฟรี การสื่อสารทั้งหมดเป็นความลับและอยู่ภายใต้เอกสิทธิ์ระหว่างทนายความกับลูกความ
ในขณะที่การต่อสู้กับการฉ้อโกงศุลกากรถือเป็นเรื่องสำคัญของกระทรวงยุติธรรม ผู้แจ้งเบาะแสจำเป็นต้องยื่นฟ้องคดี qui tam เพื่อให้มีสิทธิ์ได้รับรางวัลผู้แจ้งเบาะแสตามพระราชบัญญัติการเรียกร้องเท็จ การรายงานการฉ้อโกงผ่านสายด่วนของหน่วยงานนั้นไม่เพียงพอ
