A International Vitamin Corp. violou alegadamente o False Claims Act ao classificar incorretamente as importações da China como "isentas de direitos".
A International Vitamin Corp, um produtor de vitaminas e suplementos de marca de loja, concordou em pagar 22,8 milhões de dólares para resolver as alegações de que violou o False Claims Act ao fugir conscientemente aos direitos aduaneiros sobre as importações da China.
De acordo com o Departamento de Justiça dos EUA, a IVC classificou incorretamente as importações de matérias-primas e vitaminas a granel como isentas de direitos quando, na realidade, essas mercadorias estavam sujeitas a direitos aduaneiros substanciais.
Um antigo analista financeiro da IVC denunciou a evasão de direitos de importação da IVC, apresentando uma ação judicial qui tam ao abrigo da Lei das Reclamações Falsas. Recebeu um prémio de denúncia de 4,5 milhões de dólares do acordo, que foi alcançado pelo governo dos EUA depois de ter intervindo no processo qui tam.
Utilização de classificações HTS incorrectas
A IVC, com sede na Califórnia, fabrica produtos de marca de loja para retalhistas bem conhecidos, incluindo a Walmart, Walgreens, GNC, Sam's Club e Costco. Importa ingredientes em bruto e vitaminas e suplementos a granel da China.
No âmbito do acordo com o Departamento de Justiça, a IVC admitiu ter fornecido conscientemente ao seu despachante aduaneiro informações incorrectas sobre a classificação pautal. Especificamente, a empresa alegou falsamente que algumas das suas importações estavam corretamente classificadas em rubricas isentas de direitos da Harmonized Tariff Schedule dos EUA, quando, na realidade, estavam classificadas em rubricas que eram tributáveis.
As classificações HTS incorrectas foram utilizadas pelo corretor nos documentos de entrada na alfândega da IVC, o que resultou em milhões de dólares em direitos não pagos.
A IVC continuou a utilizar as classificações HTS incorrectas mesmo depois de ter sido claramente informada de que estavam erradas, alegou o governo.
Especificamente, uma empresa de consultoria externa que a IVC contratou para rever as suas práticas de entrada na alfândega disse-lhe que as classificações HTS que estava a declarar para mais de uma centena de produtos eram incorrectas. No entanto, a IVC alegadamente não notificou o CBP das incorrecções nem pagou os direitos devidos sobre os seus envios anteriores, como exigido. Alegadamente, a IVC também não alterou imediatamente as suas práticas para começar a declarar as classificações HTS corretas.
Em vez disso, a direção do IVC suprimiu as conclusões do consultor, tendo um executivo alegadamente aconselhado o pessoal a manter o relatório do consultor "no DL" e outro a pedir que fosse "destruído", de acordo com a queixa apresentada pelo governo no âmbito da Lei das Falsas Reclamações.
Evasão de direitos de importação e a Lei das Alegações Falsas
Os importadores são obrigados a tomar todas as precauções razoáveis para garantir que os preços, as classificações HTS, os países de origem e outras informações que declaram no formulário CBP 7501 Entry Summaries são verdadeiros e exactos, tanto quanto é do seu conhecimento. Têm também a obrigação permanente de fornecer "imediatamente" ao CBP quaisquer informações obtidas posteriormente que contradigam declarações aduaneiras anteriores. A IVC violou estes requisitos, alegou o governo.
A evasão fraudulenta de direitos aduaneiros é uma infração grave e viola o False Claims Act, que impõe responsabilidades substanciais às partes que conscientemente pagam menos ou cobram mais ao governo dos EUA ou às suas agências. Ao abrigo das disposições qui tam da lei, as partes privadas conhecidas como denunciantes ou denunciados têm o direito de processar os infractores em nome do governo e partilhar os lucros. Os denunciantes da Lei das Alegações Falsas recebem geralmente 15-30% da recuperação como recompensa.
Os direitos aduaneiros e os direitos de importação são uma fonte significativa de receitas para o governo dos Estados Unidos - a seguir apenas aos impostos sobre o rendimento das pessoas singulares e colectivas. Por conseguinte, a repressão da fraude aduaneira é uma prioridade do Departamento de Justiça.
O governo dos Estados Unidos depende dos importadores para declarar corretamente as suas importações e declarar e pagar com exatidão os direitos que lhes são devidos. Com recursos limitados, o CPB só pode inspecionar uma pequena percentagem das entradas aduaneiras. A natureza auto-declaratória do processo de entrada nas alfândegas oferece, assim, uma ampla oportunidade para a fraude.
Para além da classificação incorrecta das mercadorias no âmbito do HTS, os importadores evadem os direitos subavaliando as suas importações, falsificando o país de origem ou fornecendo ao CBP informações inexactas.
A fraude aduaneira não só engana o contribuinte americano como constitui uma concorrência desleal contra os importadores que cumprem a lei. Pensa-se que esta prática é desenfreada, em especial no que respeita aos produtos fabricados na China. Ao abrigo da Secção 301, o governo dos EUA impôs direitos aduaneiros adicionais até 25% sobre uma vasta gama de produtos fabricados na China. Muitos importadores contornam esses direitos de forma ilegal.
Os denunciantes de fraudes aduaneiras - que frequentemente são empregados de importadores, trabalhando em sourcing, logística, aprovisionamento ou finanças - não precisam de ser cidadãos dos Estados Unidos ou mesmo de viver nos Estados Unidos.
A fraude é o jogo deles.
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Falar com um advogado de denúncia de fraude aduaneira
Se tiver conhecimento de fraude aduaneira, é importante falar com um advogado com experiência em lidar com estes assuntos. Contacte o advogado Mark A. Strauss , especialista em denúncias de fraude aduaneira, para uma consulta gratuita. Todas as comunicações são confidenciais e estão sujeitas ao privilégio advogado-cliente.
Embora a luta contra a fraude aduaneira seja uma prioridade do Departamento de Justiça, os denunciantes têm de intentar acções judiciais qui tam para serem elegíveis para um prémio de denunciante do False Claims Act. Denunciar a fraude através de uma linha direta da agência não é suficiente.
