ผู้นำเข้าเต้าเสียบเชื่อมจงใจหลีกเลี่ยงภาษีต่อต้านการทุ่มตลาดที่บังคับใช้
ศาลรัฐบาลกลางในแคลิฟอร์เนียตัดสินให้บริษัทผู้แจ้งเบาะแส กรณี qui tam ได้รับค่าเสียหาย 24 ล้านเหรียญสหรัฐ และค่าทนายความเพิ่มเติมอีก 2.7 ล้านเหรียญสหรัฐ โดยบริษัทคู่แข่งฟ้องร้องบริษัทภายใต้พระราชบัญญัติ False Claims Act ได้สำเร็จ โดยอ้างว่าบริษัทหลีกเลี่ยงภาษีต่อต้านการทุ่มตลาดสำหรับสินค้าที่นำเข้าจากจีนอย่างผิดกฎหมาย บริษัทผู้แจ้งเบาะแสดังกล่าวคือ Island Industries, Inc. ซึ่งตั้งอยู่ในเทนเนสซี กล่าวหาว่าบริษัทผู้นำเข้าอย่าง Sigma Corp. สามารถขายสินค้าให้กับคู่แข่งที่ปฏิบัติตามกฎหมายอย่าง Island ได้ต่ำกว่าราคา โดยโกงภาษีต่อต้านการทุ่มตลาดจากสำนักงานศุลกากรและป้องกันชายแดนสหรัฐฯ (CBP)
คณะลูกขุนตัดสินให้ผู้แจ้งเบาะแสได้รับชัยชนะ
คณะลูกขุนตัดสินว่าบริษัท Sigma ซึ่งเป็นบริษัทด้านการประปาและการป้องกันอัคคีภัย ได้แจ้งข้อมูลสินค้าที่นำเข้าเป็น "ข้อต่อเหล็ก" อย่างจงใจ แต่ในความเป็นจริงแล้ว สินค้าดังกล่าวประกอบด้วย "ท่อเชื่อม" ซึ่งต้องเสียภาษีตอบโต้การทุ่มตลาด 182.9% ตามคำสั่งที่ออกโดยกระทรวงพาณิชย์ของสหรัฐอเมริกาในปี 1992 บริษัท Sigma ได้จัดประเภทสินค้าไม่ถูกต้องภายใต้หัวข้อย่อยของตารางภาษีศุลกากรประสาน (HTS) ที่ไม่มีอากร ซึ่งไม่ถูกต้อง ทำให้ CBP เข้าใจผิด
คณะลูกขุนตัดสินให้ Island ได้รับค่าเสียหาย 8 ล้านเหรียญสหรัฐในเดือนสิงหาคม ซึ่งศาลได้ปรับเพิ่มเป็น 3 เท่าเป็น 25 ล้านเหรียญสหรัฐภายใต้บทบัญญัติค่าเสียหายสาม เท่า ของ False Claims Act นอกจากนี้ เมื่อต้นเดือนนี้ ศาลได้ตัดสินให้ทนายความของ Island ได้รับค่าทนายความ 2.7 ล้านเหรียญสหรัฐ และค่าใช้จ่ายมากกว่า 200,000 เหรียญสหรัฐ
เชื่อกันว่าการฟื้นตัวของเกาะแห่งนี้เป็นหนึ่งในการฟื้นตัวครั้งใหญ่ที่สุดหลังจากการพิจารณาคดีในคดี qui tam ภายใต้ False Claims Act ซึ่งเกี่ยวข้องกับการหลีกเลี่ยงอากรขาเข้าและการฉ้อโกงศุลกากร การสำแดงสินค้าที่นำเข้าอย่างไม่ถูกต้องภายใต้หัวข้อย่อย HTS ที่ไม่ถูกต้องเป็นหนึ่งในสามประเภทหลักของการฉ้อโกงศุลกากร ประเภทอื่นอีกสองประเภทประกอบด้วยการฉ้อโกงการประเมินมูลค่า ซึ่งเกี่ยวข้องกับการสำแดงมูลค่าที่ต้องเสียภาษีของสินค้าที่นำเข้าต่ำกว่าความเป็นจริง และการฉ้อโกงประเทศต้นทาง การฉ้อโกงประเทศต้นทางเกี่ยวข้องกับการขนส่งสินค้าผ่านประเทศที่สามและติดฉลากใหม่เพื่อปกปิดประเทศต้นทางที่แท้จริง
กระทรวงพาณิชย์สหรัฐอเมริกาออกคำสั่งกำหนดอากรศุลกากรป้องกันการทุ่มตลาดและการตอบโต้การอุดหนุน (AC/CVD) กับสินค้าที่นำเข้า เพื่อสร้างมาตรฐานที่เท่าเทียมกันสำหรับอุตสาหกรรมในประเทศ เมื่อคู่แข่งจากต่างประเทศได้รับเงินอุดหนุนหรือผลประโยชน์อื่น ๆ จากประเทศบ้านเกิดของตน
ตัวอย่างของผู้แจ้งเบาะแสคู่แข่ง
ที่น่าสังเกตคือ ผู้แจ้งเบาะแส qui tam ส่วนใหญ่ (หรือ "ผู้รายงาน" ตามที่เรียกกัน) เป็นพนักงานหรืออดีตพนักงานของผู้ละเมิด ซึ่งเป็นบุคคลที่สามารถเข้าถึงข้อมูลภายในได้ ตัวอย่างเช่น ผู้แจ้งเบาะแสเกี่ยวกับการฉ้อโกงทางศุลกากร โดยทั่วไปจะดำรงตำแหน่งในฝ่ายปฏิบัติตามกฎระเบียบ โลจิสติกส์ การจัดหา ห่วงโซ่อุปทาน การจัดซื้อ การขาย หรือการรายงานทางการเงินภายในบริษัทที่กระทำการละเมิด
อย่างไรก็ตาม Island ถือเป็นตัวอย่างที่ดีของผู้แจ้งเบาะแสการฉ้อโกงศุลกากรประเภทหนึ่งที่พบได้บ่อยกว่า นั่นคือ ผู้ผลิตในประเทศหรือผู้นำเข้าที่ซื่อสัตย์และคู่แข่งทางธุรกิจที่ถูกต้องตามกฎหมายซึ่งเสียเปรียบอย่างไม่เป็นธรรมจากการที่บริษัทคู่แข่งโกงภาษีนำเข้า สำหรับผู้แจ้งเบาะแสเกี่ยวกับคู่แข่งอย่าง Island การฟ้องร้องตามกฎหมาย False Claims Act ถือเป็นวิธีที่มีศักยภาพในการสร้างความเท่าเทียมกันทางธุรกิจและต่อสู้กับการแข่งขันที่ไม่เป็นธรรม ผู้แจ้งเบาะแสเกี่ยวกับคู่แข่งมักจะรวบรวมข้อมูลที่จำเป็นในการฟ้องร้องตามกฎหมาย False Claims Act ได้ผ่านการเข้าถึงข้อมูลข่าวสารทางการตลาดและอุตสาหกรรม ความคุ้นเคยกับราคา และความสามารถในการสืบสวนการฉ้อโกงที่ต้องสงสัยผ่านผู้ติดต่อในอุตสาหกรรม
พูดคุยกับทนายความผู้แจ้งเบาะแส Mark A. Strauss
Mark A. Strauss Law PLLC ซึ่งเป็นสำนักงานกฎหมายที่รับหน้าที่เป็นผู้แจ้งเบาะแส ขอแนะนำให้ผู้ที่อาจแจ้งเบาะแสเกี่ยวกับการฉ้อโกงทางศุลกากรติดต่อทนายความผู้แจ้งเบาะแส Mark A. Strauss เพื่อขอรับคำปรึกษาฟรี หากพวกเขามีข้อมูลเกี่ยวกับการหลีกเลี่ยงภาษีนำเข้าหรือภาษีศุลกากรโดยเจตนา รวมถึง ภาษีศุลกากรตามมาตรา 301 ของสินค้าจีน
