ผู้ผลิตรถยนต์รายนี้ถูกกล่าวหาว่าเลี่ยงภาษีนำเข้าที่ต้องจ่ายสำหรับรถตู้ขนส่งสินค้าที่ผลิตในตุรกีได้ถึง 90% โดยติดตั้งเบาะนั่ง "หลอก" และจัดประเภทผิดว่าเป็นรถ "โดยสาร"
บริษัท Ford Motor Company (NYSE: F ) จ่ายเงิน 365 ล้านเหรียญสหรัฐเพื่อยุติข้อกล่าวหาของรัฐบาลกลางที่หลีกเลี่ยงภาษีนำเข้า 183 ล้านเหรียญสหรัฐ โดยจัดประเภทรถตู้บรรทุกสินค้า Transit Connect ที่ผลิตในตุรกีอย่างไม่ถูกต้องว่าเป็นยานพาหนะสำหรับผู้โดยสารเมื่อนำเข้า เชื่อกันว่าข้อตกลงนี้เป็นหนึ่งในข้อตกลงที่ใหญ่ที่สุดที่เกี่ยวข้องกับการหลีกเลี่ยงภาษีนำเข้าโดยเจตนาของบริษัทใหญ่แห่งหนึ่งในสหรัฐฯ
การจำแนกประเภท HTSUS ผิดพลาดโดยเจตนา
มีรายงานว่า Ford ติดตั้งเบาะนั่งผู้โดยสารแบบ "หลอก" ในรถตู้ ซึ่งออกแบบมาให้สามารถถอดออกได้ทันทีหลังจากผ่านพิธีการศุลกากร โดยจัดประเภทสินค้าที่นำเข้ามาอย่างไม่ถูกต้องว่าเป็นรถยนต์ "โดยสาร" ที่ต้องเสียภาษีเพียง 2.5% ตามตารางภาษีศุลกากรประสานของสหรัฐอเมริกา (หรือที่เรียกว่า HTSUS) แทนที่จะเป็นรถยนต์ขนส่งสินค้าขนาดเบาที่ต้องเสียภาษี 25% เจ้าหน้าที่สหรัฐฯ กล่าว
รัฐบาลกล่าวหาว่าเบาะนั่งเหล่านี้ “เป็นแบบชั่วคราวและออกแบบอย่างไม่ประณีต” ขาดที่รองศีรษะ แผ่นรองเสริมพนักพิง และกลไกการพับที่เหมาะสม และไม่เคยตั้งใจให้ใช้งานจริง โดยแผนการดังกล่าวแสดงให้เห็นว่าฟอร์ดจ่ายภาษีนำเข้าต่ำกว่าอัตราที่ติดค้างถึง 90% สำหรับรถตู้บรรทุกสินค้าเกือบ 163,000 คัน โดยเจตนา ตามข้อมูลของกระทรวงยุติธรรมสหรัฐ
สำนักงานศุลกากรและป้องกันชายแดนของสหรัฐฯ หรือ CBP ได้เรียนรู้และสอบสวนเกี่ยวกับการกระทำของ Ford และได้ออก จดหมายตัดสิน ว่าการกระทำดังกล่าวถือเป็น "การฉ้อโกงหรือการหลอกลวง" ที่ผิดกฎหมายเพื่อหลีกเลี่ยงอัตราภาษีที่สูงขึ้น โดยที่ Ford ได้ติดตั้งเบาะนั่ง "ปลอม" "เพื่อจัดการตารางภาษีเท่านั้น ไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อการผลิตหรือเพื่อการพาณิชย์ใดๆ" ศาลอุทธรณ์ของรัฐบาลกลางเห็นด้วยกับการตัดสินใจของ CBP
อัตราภาษีรถบรรทุกที่สูงขึ้นอย่างมาก ซึ่ง Ford อ้างว่าสามารถหลีกเลี่ยงได้นั้นมีมาตั้งแต่ช่วงทศวรรษ 1960 และเป็นที่รู้จักในอุตสาหกรรมรถยนต์ในชื่อ “ ภาษีไก่ ” เนื่องจากรัฐบาลสหรัฐฯ เรียกเก็บภาษีนี้เพื่อเป็นการตอบโต้ภาษีนำเข้าไก่ของยุโรป
การฉ้อโกงทางศุลกากรและพระราชบัญญัติเรียกร้องเท็จ
แม้ว่าข้อตกลงกับฟอร์ดจะมีต้นตอมาจากการดำเนินการบังคับใช้ศุลกากรของรัฐบาลภายใต้พระราชบัญญัติภาษีศุลกากรของสหรัฐฯ แต่การจำแนกประเภทสินค้านำเข้าที่ไม่ถูกต้องโดยเจตนาเพื่อหลีกเลี่ยงอัตราภาษีที่สูงขึ้นก็อาจเป็นเหตุผลในการฟ้องร้องภายใต้กฎหมายของรัฐบาลกลางอีกฉบับหนึ่งที่เรียกว่า พระราชบัญญัติเรียกร้องเท็จ (False Claims Act) ได้เช่นกัน
บทบัญญัติ qui tam ของพระราชบัญญัติการเรียกร้องเท็จ (False Claims Act) อนุญาตให้บุคคลเอกชนฟ้องร้องในนามของรัฐบาลสหรัฐฯ จึงกลายเป็นผู้แจ้งเบาะแส รัฐบาลมีสิทธิที่จะเข้าแทรกแซงและดำเนินคดีผู้แจ้งเบาะแส qui tam อย่างไรก็ตาม ผู้แจ้งเบาะแสมีสิทธิได้รับรางวัลตอบแทน 15%-30% ของเงินชดเชยใดๆ ซึ่งอาจสูงมาก เนื่องจากผู้ฝ่าฝืนพระราชบัญญัติการเรียกร้องเท็จอาจต้องรับผิดต่อการสูญเสียของรัฐบาลสูงสุดถึงสามเท่าหรือ “สามเท่า” นั่นคือ ภาษีศุลกากรที่ผู้นำเข้าไม่ได้ชำระ
หากข้อตกลงกับฟอร์ดเป็นผลมาจากการฟ้องร้องภายใต้กฎหมายเรียกร้องเท็จ ผู้แจ้งเบาะแสจะได้รับรางวัลสูงถึง 55 ล้านดอลลาร์
เชื่อกันว่าแผนการหลบเลี่ยงภาษีศุลกากรแบบที่ฟอร์ดอ้างว่าทำนั้นแพร่หลายมาก โดยเฉพาะกับสินค้าที่นำเข้าซึ่งมีอัตราภาษีสูงเป็นพิเศษ รวมถึงภาษีตอบโต้การทุ่มตลาดและภาษีตอบโต้การทุ่มตลาดที่เรียกว่า AD/CVD ตัวอย่างที่ชัดเจนคือสินค้าที่นำเข้าจากจีนซึ่งมีอัตราภาษีสูงถึง 25% ตาม มาตรา 301
รัฐบาลสหรัฐฯ พึ่งพาผู้แจ้งเบาะแสเกี่ยวกับกฎหมาย False Claims Act อย่างมากในการเปิดโปงการฉ้อโกงทางศุลกากรและการหลีกเลี่ยงภาษีศุลกากร เนื่องจากเป็นการฉ้อโกงประเภทหนึ่งที่ยากต่อการตรวจจับด้วยวิธีอื่น เมื่อพิจารณาจากปริมาณและมูลค่ามหาศาลของสินค้าที่นำเข้าจากสหรัฐฯ โอกาสในการเปิดโปงผู้นำเข้าที่ไม่ซื่อสัตย์จึงมีอยู่มากมาย บุคคลที่มีหลักฐานหรือข้อมูลเกี่ยวกับการหลีกเลี่ยงภาษีศุลกากรและอยู่ในสถานะที่สามารถเปิดโปงได้ ได้แก่ พนักงาน คู่แข่ง และคู่สัญญาของผู้นำเข้า ตลอดจนนักวิเคราะห์อุตสาหกรรมและที่ปรึกษาการค้า
ในขณะที่ Ford ถูกกล่าวหาว่าหลีกเลี่ยงภาษีศุลกากรที่ค้างชำระกับรถตู้โดยใช้การจำแนกประเภท HTSUS ที่ผิดพลาด การฉ้อโกงทางศุลกากรยังอาจเกี่ยวข้องกับ การประเมินค่าต่ำเกินไป การออกใบแจ้งหนี้ซ้ำ และ การขนส่งสินค้า อีกด้วย
หากคุณทราบว่ามีผู้นำเข้าสินค้าที่ละเมิดภาษีศุลกากร โปรดติดต่อ ทนายความที่เชี่ยวชาญด้านการแจ้งเบาะแสการฉ้อโกงศุลกากรอย่าง Mark A. Strauss เพื่อขอรับคำปรึกษาฟรีและเป็นความลับ การสื่อสารทั้งหมดระหว่างคุณ Strauss จะได้รับการคุ้มครองภายใต้เอกสิทธิ์ระหว่างทนายความกับลูกความ
ผู้แจ้งเบาะแสการฉ้อโกงศุลกากรไม่จำเป็นต้องอาศัยอยู่ในสหรัฐอเมริกา แต่สามารถมาจากประเทศใดก็ได้ อย่างไรก็ตาม หากต้องการมีสิทธิ์ได้รับรางวัลผู้แจ้งเบาะแส แบบ qui tam ผู้แจ้งเบาะแสจะต้องมีทนายความเป็นตัวแทนและยื่นฟ้องภายใต้พระราชบัญญัติการเรียกร้องเท็จ เนื่องจากการแจ้งเบาะแสให้ CBP ทราบด้วยวิธีอื่นนั้นไม่เพียงพอ
