การนำเข้าอลูมิเนียมรีดขึ้นรูปถูกจัดประเภทอย่างไม่ถูกต้องว่าเป็นพาเลทในคลังสินค้าเพื่อหลีกเลี่ยงอากรตอบโต้การทุ่มตลาดและการตอบโต้ (AC/CVD)
บริษัทแคลิฟอร์เนียจำนวนหนึ่งซึ่งเป็นพันธมิตรกับมหาเศรษฐีชาวจีน หลิว จงเทียน หรือที่รู้จักกันในชื่อ “ลุงหลิว” หรือ “บิ๊กบอส” ถูก สั่งให้ชดใช้เงินให้รัฐบาลสหรัฐฯ 1.83 พันล้านดอลลาร์ หลังจากถูกตัดสินว่ามีความผิดฐานหลบเลี่ยงภาษีศุลกากรสำหรับการนำเข้าอะลูมิเนียมจากจีน เชื่อกันว่าคำพิพากษานี้เป็นหนึ่งในคำพิพากษาที่มีมูลค่าสูงที่สุดในประวัติศาสตร์สหรัฐฯ ที่เกี่ยวข้องกับการฉ้อโกงทางศุลกากร
เมื่อวันที่ 11 เมษายน 2022 ผู้พิพากษาศาลแขวงสหรัฐ R. Gary Klausner ได้ตัดสินให้บริษัทจัดเก็บสินค้าและอลูมิเนียมในเครือถูกคุมประพฤติเป็นเวลา 5 ปี และสั่งให้ชำระเงิน 1.83 พันล้านดอลลาร์ คำพิพากษานี้สืบเนื่องมาจากการพิจารณาคดีในเดือนสิงหาคม 2022 ซึ่งจำเลยถูก ตัดสิน ว่ามีความผิดฐานวางแผนร่วมกับ Zhongtian และบริษัทอื่นๆ เพื่อหลบเลี่ยงภาษีตอบโต้การทุ่มตลาดและภาษีตอบโต้ (AC/CVD) ของสหรัฐฯ สำหรับผลิตภัณฑ์อลูมิเนียมรีดขึ้นรูปจากจีน คณะลูกขุนตัดสินให้จำเลยมีความผิดฐานสมคบคิด ฉ้อโกงทางสายโทรศัพท์ และนำเอกสารเท็จและฉ้อโกงผ่านด่านศุลกากร
รัฐบาลสหรัฐฯ กำหนด ภาษีป้องกันการทุ่มตลาดและการตอบโต้การอุดหนุน เพื่อสร้างความเท่าเทียมให้กับอุตสาหกรรมในประเทศเมื่อคู่แข่งจากต่างประเทศได้รับเงินอุดหนุนหรือผลประโยชน์ทางการเงินอื่นๆ จากประเทศบ้านเกิดของตน หรือเมื่อพวกเขาขายผลิตภัณฑ์ของตนในสหรัฐฯ ในราคาต่ำกว่า "มูลค่าปกติ" ในปี 2011 กระทรวงพาณิชย์สหรัฐฯ ได้สั่งจัดเก็บภาษี AC/CVD สูงถึง 400% สำหรับผลิตภัณฑ์อลูมิเนียมรีดขึ้นรูปบางประเภทจากจีน
สินค้านำเข้าถูกจัดประเภทอย่างไม่ถูกต้อง
ตามโครงการดังกล่าว ตั้งแต่ปี 2011 ถึง 2014 จำเลยได้ปลอมแปลงและจำแนกประเภทการนำเข้าอลูมิเนียมรีดขึ้นรูปที่ต้องเสียภาษี AC/CVD อย่างไม่ถูกต้องว่าเป็นพาเลทอลูมิเนียมในโกดัง ซึ่งตามที่ระบุไว้ในกระทรวงยุติธรรมของสหรัฐฯ ถือว่าผลิตภัณฑ์อลูมิเนียมสำเร็จรูปนั้นไม่ได้อยู่ภายใต้ภาษีศุลกากรของสหรัฐฯ ในเวลานั้น แผ่นรีดขึ้นรูปเหล่านี้ถูกเชื่อมด้วยจุดเพื่อให้ดูเหมือนเป็นพาเลท และหลังจากนำเข้าแล้ว จำเลยจะจัดเก็บในโกดังสินค้าในแคลิฟอร์เนียและนิวเจอร์ซี
จากนั้น หน่วยงานที่ควบคุมโดย Zhongtian จึงได้พยายามพัฒนาโรงงานหลอมอลูมิเนียมในสหรัฐฯ เพื่อแปลงพาเลทที่คาดว่าจะผลิตให้เป็นอลูมิเนียมในรูปแบบที่มีมูลค่าเชิงพาณิชย์มากขึ้น กระทรวงยุติธรรมสหรัฐฯ กล่าว
รัฐบาลสหรัฐฯ ยังได้ตั้งข้อกล่าวหาจงเทียนในความเชื่อมโยงกับแผนการดังกล่าว นอกเหนือจากการคุมประพฤติและค่าสินไหมทดแทน 1.8 พันล้านดอลลาร์แล้ว มาตรการเยียวยาที่ศาลสั่งให้ดำเนินการยังรวมถึงการยึดอลูมิเนียมในโกดังซึ่งมีมูลค่าประมาณ 70 ล้านดอลลาร์ ในปี 1993 จงเทียนได้ก่อตั้ง China Zhongwang Holdings ซึ่งกลายมาเป็นหนึ่งในบริษัทรีดอลูมิเนียมที่ใหญ่ที่สุดในเอเชีย
การเรียกร้องสิทธิ์ของผู้แจ้งเบาะแสการฉ้อโกงที่กำหนดเองภายใต้พระราชบัญญัติการเรียกร้องสิทธิ์อันเป็นเท็จของสหรัฐอเมริกา
แม้ว่ากรณี Zhongtian จะเกี่ยวข้องกับการฟ้องร้องทางอาญา แต่ การหลีกเลี่ยงภาษีนำเข้าหรือภาษีศุลกากร โดยเจตนาถือเป็นการละเมิดกฎหมาย False Claims Act ของสหรัฐฯ ซึ่งกำหนดให้บุคคลที่ฉ้อโกงหน่วยงานของรัฐบาลสหรัฐฯ เช่น กรมศุลกากรและป้องกันชายแดนสหรัฐฯ (CBP) ต้องรับผิดทางแพ่งจำนวนมาก โดยต้องจ่ายค่าเสียหายสามเท่าและต้องจ่ายค่าปรับทางแพ่ง บทบัญญัติเกี่ยวกับผู้แจ้งเบาะแสของกฎหมาย False Claims Act หรือที่เรียกว่าบทบัญญัติ “qui tam” ให้สิทธิแก่บุคคลเอกชนในการฟ้องร้องในนามของรัฐบาลสหรัฐฯ และแบ่งปันผลประโยชน์ที่ได้รับ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ผู้แจ้งเบาะแส qui tam จะได้รับรางวัล 15%-30% ของเงินชดเชยที่รัฐบาลเรียกเก็บ
คดี ฉ้อโกง ศุลกากร โดยทั่วไปมักฟ้องโดยพนักงานหรืออดีตพนักงานของผู้ฝ่าฝืน รวมถึงคู่แข่งทางธุรกิจที่สุจริตซึ่งเสียเปรียบอย่างไม่เป็นธรรมเนื่องจากคู่แข่งโกงภาษีศุลกากร ผู้แจ้งเบาะแสสามารถมาจากประเทศใดก็ได้
การฉ้อโกงทางศุลกากรโดยทั่วไปจะแบ่งออกเป็นสามประเภท ได้แก่ (i) การแจ้ง "ประเทศต้นทาง" หรือการขนส่งทางน้ำอย่างไม่ถูกต้อง ซึ่งโดยทั่วไปเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีศุลกากรสงครามการค้าตามมาตรา 301 (ii) การใช้ใบแจ้งหนี้ปลอมหรือแก้ไขเพื่อประเมินมูลค่าสินค้าที่นำเข้าต่ำเกินไป และ (iii) การใช้การจัดประเภทตารางภาษีศุลกากรประสาน (HTS) ที่ผิดพลาดเพื่อลดอัตราภาษีหรือหลีกเลี่ยงภาษี AD/CVD กรณี Zhongtian เกี่ยวข้องกับการจัดประเภท HTS ที่ไม่ถูกต้อง รวมถึงการกระทำฉ้อโกงอื่นๆ
พูดคุยกับทนายความผู้แจ้งเบาะแส Mark A. Strauss
Mark A. Strauss Law PLLC ซึ่งเป็นสำนักงานกฎหมายผู้แจ้งเบาะแส ขอแนะนำให้ผู้ที่อาจแจ้งเบาะแสเกี่ยวกับการฉ้อโกงทางศุลกากรติดต่อทนายความผู้แจ้งเบาะแส Mark A. Strauss เพื่อ ขอรับคำปรึกษาฟรี หากพวกเขามีข้อมูลเกี่ยวกับการหลีกเลี่ยงภาษีนำเข้าหรือภาษีศุลกากรโดยเจตนา รวมถึง ภาษีศุลกากรตามมาตรา 301 ของสินค้าจีน
