La evasión de los aranceles de la Sección 301 es un ámbito creciente de fraude aduanero, que socava la industria nacional y priva al gobierno de una fuente crucial de ingresos. Los denunciantes juegan un papel esencial en exponer tal fraude bajo el False Claims Act, una ley federal que permite a individuos privados demandar en nombre del gobierno por fraude y ganar recompensas financieras. Mark A. Strauss Law representa a denunciantes de fraude aduanero con información sobre evasión de derechos de importación, ayudándoles a buscar justicia y recibir compensación por sus esfuerzos.
Entender los aranceles de la Sección 301
Los aranceles de la Sección 301, introducidos en virtud de la Ley de Comercio de 1974, son utilizados por Estados Unidos para hacer frente a las prácticas comerciales desleales de otros países. Recientemente, estos aranceles se han centrado en gran medida en las importaciones chinas. Estos aranceles de la sección 301 se impusieron por primera vez contra China en 2018, aplicando aranceles de hasta el 25% a más de 300.000 millones de dólares en bienes. Los aranceles abarcan una amplia gama de productos, incluidos los de los sectores manufacturero, tecnológico y energético. Aunque estos aranceles se mencionan a menudo en relación con China, también afectan a las importaciones procedentes de numerosos otros países a través de una variedad de industrias.
Algunas empresas han respondido trasladando la producción fuera de China o pagando los aranceles. Sin embargo, otras han recurrido a métodos ilegales para evitar el pago de estos aranceles, lo que constituye un fraude aduanero y las expone a responsabilidad en virtud de la Ley de Reclamaciones Falsas.
Métodos habituales de evasión arancelaria de la Sección 301
La evasión arancelaria de la Sección 301 suele implicar esquemas fraudulentos que engañan al Servicio de Aduanas y Protección de Fronteras de EE.UU. (CBP) sobre el origen, el valor o la clasificación de las mercancías. Los métodos más comunes incluyen:
Regímenes de transbordo
El transbordo es una de las formas más comunes que tienen los importadores de eludir los aranceles de la Sección 301. Las mercancías fabricadas en China pasan por terceros países, como Vietnam, Tailandia o Malasia, y se reetiquetan falsamente como originarias de estos países. En algunos casos, se lleva a cabo un procesamiento o ensamblaje mínimo en estos países para apoyar una falsa alegación de transformación sustancial, ocultando aún más el verdadero origen de las mercancías.
Clasificación errónea de mercancías
Los importadores también pueden clasificar erróneamente las mercancías en el Harmonized Tariff Schedule (HTS) para evitar aranceles más elevados. Al utilizar códigos HTS incorrectos, los importadores pueden alegar que sus mercancías son de otro tipo que está exento de los aranceles de la Sección 301, defraudando al gobierno estadounidense.
Infravaloración de los bienes
Otro método consiste en infravalorar las mercancías facilitando facturas o documentos falsificados a la CBP. Esto reduce los derechos adeudados por las mercancías y a menudo forma parte de un esquema más amplio que implica la doble facturación, en el que el valor real se oculta a las autoridades estadounidenses.
Evasión de los aranceles de la Sección 301 en virtud de la Ley de Reclamaciones Falsas
La Ley de Reclamaciones Falsas (FCA) es una herramienta legal clave para abordar el fraude aduanero, incluida la evasión arancelaria de la Sección 301. Cuando los importadores facilitan información falsa a la CBP, como datos inexactos sobre el país de origen o una codificación HTS incorrecta, infringen el artículo 3729(a)(1)(G) del Código 31 de los EE.UU., también conocido como la disposición de "reclamaciones falsas inversas" de la FCA. Esta disposición responsabiliza a las empresas por eludir a sabiendas sus obligaciones financieras con el gobierno, incluido el pago de derechos de importación y aranceles.
Los denunciantes que tengan conocimiento de estas prácticas pueden presentar una demanda qui tam al amparo de la FCA, ayudando al gobierno a recuperar los ingresos perdidos. A cambio, los denunciantes pueden recibir una parte de los fondos recuperados como recompensa económica.
Acuerdos recientes en casos de evasión arancelaria en virtud de la Sección 301
Las recientes acciones de aplicación ponen de relieve la creciente atención que el Departamento de Justicia (DOJ) está prestando al fraude arancelario de la Sección 301. A finales de 2023, se anunciaron tres acuerdos significativos, cada uno relacionado con reclamaciones de denunciantes en virtud de la FCA:
King Kong Tools: Este acuerdo de 1,9 millones de dólares implicó a un denunciante que alegó que la empresa afirmaba falsamente que las herramientas fabricadas en China se producían en Alemania. El denunciante recibió 286.861 dólares.
Dallco Marketing: En un acuerdo de 2,5 millones de dólares, los denunciantes revelaron que el valor de las importaciones chinas era inferior al declarado. Se les concedieron 500.000 dólares.
Homestar North America: Un acuerdo de 798.334 dólares resolvió las acusaciones de que la empresa había infravalorado sus importaciones chinas, y el denunciante recibió 151.683 dólares.
Estos acuerdos demuestran que los denunciantes son fundamentales para descubrir las tramas de evasión arancelaria. Dado que la CBP inspecciona menos del 1% de los contenedores que entran en Estados Unidos, las denuncias de los denunciantes son a menudo la única forma de sacar a la luz este tipo de fraude a la importación.
Por qué los denunciantes son esenciales para combatir la evasión arancelaria de la Sección 301
Los denunciantes desempeñan un papel fundamental a la hora de responsabilizar a las empresas de la evasión arancelaria contemplada en la Sección 301. Sus conocimientos internos contribuyen a sacar a la luz las prácticas fraudulentas. Sus conocimientos internos contribuyen a sacar a la luz las prácticas fraudulentas, protegiendo a los contribuyentes estadounidenses y a las empresas que cumplen la ley. Los denunciantes pueden ser empleados, expertos del sector o incluso competidores con pruebas de la conducta fraudulenta de un rival.
En virtud de la Ley de Reclamaciones Falsas, los denunciantes pueden ganar entre el 15 y el 30% de lo que recupere el gobierno en los casos que prosperen. Este incentivo financiero, combinado con la posibilidad de poner fin a prácticas ilegales, hace de la denuncia de irregularidades una poderosa herramienta en la lucha contra el fraude aduanero.
Cómo puede ayudar Mark Strauss a los denunciantes
En Mark A. Strauss Law, estamos dedicados a ayudar a los denunciantes a exponer el fraude aduanero, incluyendo la evasión arancelaria de la Sección 301. Con amplia experiencia en casos de la Ley de Reclamaciones Falsas y litigios civiles complejos, proporcionamos la orientación jurídica y el apoyo necesarios para presentar una demanda qui tam exitosa. Si usted es un miembro de la industria, un competidor o un empleado con información sobre la evasión arancelaria, le ofrecemos consultas gratuitas para evaluar su caso y ayudarle a buscar justicia. Todas las comunicaciones con Mark A. Strauss son confidenciales y protegidas por el privilegio abogado-cliente.
Contacte a Mark A. Strauss Law PLLC para Representación de Denunciantes
Si usted tiene conocimiento de empresas que evaden los aranceles de la Sección 301 o participan en fraude aduanero, póngase en contacto con Mark A. Strauss Law para una consulta gratuita y confidencial. Los denunciantes pueden ganar recompensas financieras sustanciales mientras ayudan al gobierno a hacer cumplir las leyes comerciales. Recuerde que usted debe presentar una demanda qui tam para recibir compensación - reportar el fraude directamente al gobierno no es suficiente. Contacte a Mark A. Strauss Law para empezar hoy.
El fraude es su juego. La integridad es el suyo.
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Publicado por
Abogado Mark A. Strauss
Mark es un aguerrido y tenaz abogado antifraude con más de veinte años de experiencia en litigios civiles complejos. Ha representado a denunciantes qui tam en virtud de la Ley de Reclamaciones Falsas, así como a víctimas de fraude en virtud de las leyes federales de valores y la Ley de Organizaciones Corruptas e Influenciadas por Chantajes (RICO). Sus esfuerzos se han traducido en la recuperación de cientos de millones de dólares para sus clientes.
Prácticas
Prácticas de denuncia
- Demandas por denuncia de irregularidades (False Claims Act)
- Fraude aduanero
- COVID-19 Fraude de socorro
- Fraude sanitario
- Fraude en la contratación pública
- Fraude en las subvenciones
- Fraude en la asistencia crediticia federal
- Infracciones de la Ley de Valores y el Programa de Denuncias de la SEC
- El fraude fiscal y los programas de denuncia del IRS y del Estado de Nueva York
- Leyes estatales sobre reclamaciones falsas
