A evasão às tarifas da Secção 301 é uma área crescente de fraude aduaneira, que prejudica a indústria nacional e priva o governo de uma fonte crucial de receitas. Os denunciantes desempenham um papel essencial na exposição de tais fraudes ao abrigo do False Claims Act, uma lei federal que permite que os indivíduos processem em nome do governo por fraude e ganhem recompensas financeiras. A Mark A. Strauss Law representa os denunciantes de fraudes aduaneiras com informações sobre a evasão aos direitos de importação, ajudando-os a fazer justiça e a receber uma indemnização pelos seus esforços.
Compreender as tarifas da Secção 301
As tarifas da Secção 301, introduzidas ao abrigo da Lei do Comércio de 1974, são utilizadas pelos EUA para combater as práticas comerciais desleais de outros países. Recentemente, estas tarifas têm-se concentrado principalmente nas importações chinesas. Estas tarifas da secção 301 foram impostas pela primeira vez contra a China em 2018, aplicando direitos até 25% sobre mais de 300 mil milhões de dólares em mercadorias. As tarifas abrangem uma vasta gama de produtos, incluindo os dos sectores da indústria transformadora, da tecnologia e da energia. Embora estas tarifas sejam frequentemente mencionadas em relação à China, também afectam as importações de vários outros países numa variedade de indústrias.
Algumas empresas reagiram transferindo a produção para fora da China ou pagando os direitos aduaneiros. No entanto, outras recorreram a métodos ilegais para evitar o pagamento destes direitos, o que constitui uma fraude aduaneira e as expõe a responsabilidades ao abrigo da Lei das Alegações Falsas.
Métodos comuns de evasão pautal ao abrigo da Secção 301
A evasão tarifária da Secção 301 envolve normalmente esquemas fraudulentos que induzem em erro a Alfândega e a Proteção das Fronteiras dos EUA (CBP) sobre a origem, o valor ou a classificação das mercadorias. Os métodos mais comuns incluem:
Regimes de transbordo
O transbordo é uma das formas mais comuns de os importadores iludirem as tarifas da Secção 301. As mercadorias fabricadas na China são encaminhadas através de países terceiros, como o Vietname, a Tailândia ou a Malásia, e falsamente rotuladas como sendo originárias desses países. Nalguns casos, é efectuado um processamento ou montagem mínimos nestes países para apoiar uma falsa alegação de transformação substancial, ocultando ainda mais a verdadeira origem das mercadorias.
Classificação incorrecta de mercadorias
Os importadores podem também classificar incorretamente as mercadorias ao abrigo da Harmonized Tariff Schedule (HTS) para evitar tarifas mais elevadas. Ao utilizar códigos HTS incorrectos, os importadores podem alegar que as suas mercadorias são de outro tipo que está isento das tarifas da Secção 301, defraudando o governo dos EUA.
Subvalorização dos bens
Outro método envolve a subavaliação de mercadorias através da apresentação de facturas ou documentos falsificados ao CBP. Este método reduz os direitos devidos sobre as mercadorias e faz frequentemente parte de um esquema mais vasto que envolve a dupla faturação, em que o verdadeiro valor é ocultado às autoridades dos EUA.
Evasão das tarifas da Secção 301 ao abrigo da Lei das Alegações Falsas
O False Claims Act (FCA) é um instrumento jurídico fundamental para combater a fraude aduaneira, incluindo a evasão tarifária da Secção 301. Quando os importadores fornecem informações falsas ao CBP, tais como detalhes imprecisos sobre o país de origem ou codificação HTS incorrecta, violam o Código 31 U.S. § 3729(a)(1)(G), também conhecido como a disposição "reverse false claims" da FCA. Esta disposição responsabiliza as empresas por evitarem conscientemente as suas obrigações financeiras para com o governo, incluindo o pagamento de direitos e tarifas de importação.
Os denunciantes que tenham conhecimento privilegiado destas práticas podem intentar uma ação judicial qui tam ao abrigo da FCA, ajudando o governo a recuperar as receitas perdidas. Em troca, os denunciantes podem receber uma parte dos fundos recuperados como recompensa financeira.
Acordos recentes em processos de evasão pautal ao abrigo da Secção 301
As recentes acções de execução destacam a crescente atenção que o Departamento de Justiça (DOJ) está a dar à fraude tarifária da Secção 301. No final de 2023, foram anunciados três acordos significativos, cada um envolvendo reclamações de denunciantes ao abrigo da FCA:
Ferramentas King Kong: Este acordo de 1,9 milhões de dólares envolveu um denunciante que alegou que a empresa afirmava falsamente que as ferramentas fabricadas na China eram produzidas na Alemanha. O denunciante recebeu $286.861.
Dallco Marketing: Num acordo de 2,5 milhões de dólares, os denunciantes expuseram a subnotificação do valor das importações chinesas. Foram-lhes atribuídos 500.000 dólares.
Homestar North America: Um acordo de $798.334 resolveu as alegações de que a empresa tinha subvalorizado as suas importações chinesas, tendo o denunciante recebido $151.683.
Estes acordos demonstram como os denunciantes são fundamentais para descobrir esquemas de evasão pautal. Dado que o CBP inspecciona menos de 1% dos contentores que entram nos EUA, as denúncias são muitas vezes a única forma de expor este tipo de fraude nas importações.
Porque é que os denunciantes são essenciais para combater a evasão pautal ao abrigo da Secção 301
Os denunciantes desempenham um papel fundamental na responsabilização das empresas por evasão tarifária ao abrigo da Secção 301. O seu conhecimento interno ajuda a garantir que as práticas fraudulentas são expostas, protegendo os contribuintes dos EUA e as empresas que cumprem a lei. Os denunciantes podem ser funcionários, especialistas do sector ou mesmo concorrentes com provas da conduta fraudulenta de um rival.
Ao abrigo do False Claims Act, os denunciantes podem ganhar entre 15-30% da recuperação do governo em casos bem sucedidos. Este incentivo financeiro, combinado com a possibilidade de pôr termo a práticas ilegais, torna a denúncia uma ferramenta poderosa na luta contra a fraude aduaneira.
Como é que Mark Strauss pode ajudar os denunciantes
Na Mark A. Strauss Law, dedicamo-nos a ajudar os denunciantes a expor a fraude aduaneira, incluindo a evasão tarifária da Secção 301. Com uma vasta experiência em casos de False Claims Act e litígios civis complexos, fornecemos a orientação jurídica e o apoio necessários para instaurar uma ação judicial qui tam bem sucedida. Quer seja um membro da indústria, um concorrente ou um funcionário com informações sobre evasão de tarifas, oferecemos consultas gratuitas para avaliar o seu caso e ajudá-lo a obter justiça. Todas as comunicações com Mark A. Strauss são confidenciais e protegidas pelo privilégio advogado-cliente.
Contacte Mark A. Strauss Law PLLC para representação de denunciantes
Se tem conhecimento de empresas que evadem as tarifas da Secção 301 ou que se envolvem em fraudes aduaneiras, contacte a Mark A. Strauss Law para uma consulta gratuita e confidencial. Os denunciantes podem ganhar recompensas financeiras substanciais enquanto ajudam o governo a fazer cumprir as leis comerciais. Lembre-se de que tem de apresentar uma ação judicial qui tam para receber uma indemnização - denunciar a fraude diretamente ao governo não é suficiente. Contacte a Mark A. Strauss Law para começar hoje mesmo.
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Publicado por
Advogado Mark A. Strauss
O Mark é um advogado antifraude tenaz e resistente, com mais de vinte anos de experiência em litígios civis complexos. Representou denunciantes qui tam ao abrigo do False Claims Act, bem como vítimas de fraude ao abrigo das leis federais de valores mobiliários e do Racketeer Influenced and Corrupt Organizations Act (RICO). Os seus esforços resultaram na recuperação de centenas de milhões de dólares para os clientes.
Práticas
Práticas de denúncia de irregularidades
- Processos de denúncia da Lei das Reivindicações Falsas
- Fraude aduaneira
- COVID-19 Fraude de socorro
- Fraude no sector da saúde
- Fraude em contratos públicos e aquisições
- Fraude de subvenções
- Fraude de assistência ao crédito federal
- Violações da lei de valores mobiliários e o programa de denúncia da SEC
- Fraude fiscal e os programas de denúncia do IRS e do Estado de Nova Iorque
- Leis Estaduais sobre Reivindicações Falsas
