A medida que el IRS y las autoridades fiscales estatales toman medidas enérgicas contra los inversores y comerciantes de criptomonedas, los denunciantes de fraude fiscal de criptomonedas pueden recibir importantes premios.
Mark A. Strauss Law, PLLC, un bufete de abogados de denunciantes, está alentando a las personas con información sobre la evasión fiscal en relación con las transacciones de criptomoneda a ponerse en contacto con el abogado denunciante Mark A. Strauss para una consulta gratuita.
En el Aviso 2014-21, el IRS dejó claro que las monedas digitales convertibles comprenden "propiedad" intangible -al igual que las acciones u otros activos financieros- a efectos fiscales. Lo que esto significa es que cuando criptomonedas como Bitcoin (BTC), Etherium (ETH), Ripple (XRP) se venden o intercambian -o simplemente se utilizan como medio de pago- la transacción en cuestión es un hecho imponible. Se deben impuestos sobre las ganancias de capital por cualquier aumento de precio realizado. Las partes que aceptan criptomonedas como pago por bienes o servicios deben incluir el valor de las mismas en sus ingresos brutos. Además, una amplia gama de transacciones con criptomonedas son potencialmente imponibles, incluidas las apuestas, la minería y el comercio entre criptomonedas.
Evasión generalizada y medidas represivas de las autoridades fiscales
Dado que uno de los principales atractivos de las criptomonedas es que supuestamente ofrecen anonimato y privacidad, se cree que la evasión fiscal en relación con las criptotransacciones es habitual. De hecho, un análisis reciente de Barclays sugiere que los inversores en criptomonedas, en conjunto, están omitiendo el pago de aproximadamente la mitad de los impuestos que deben, una cantidad equivalente a unos 50.000 millones de dólares al año o el 10% de todos los impuestos estadounidenses impagados estimados. Como ha reconocido el Departamento del Tesoro de EE.UU., el uso de criptodivisas "ya plantea un importante problema de detección al facilitar la actividad ilegal en sentido amplio, incluida la evasión fiscal".
En marzo de 2021, el IRS puso en marcha la "Operación Tesoro Oculto", una iniciativa de aplicación para localizar esos ingresos no declarados. Y, recientemente, la fiscal general de Nueva York, Letitia James, emitió un comunicado de prensa en el que dejaba claro que "garantizar que los contribuyentes declaren y paguen adecuadamente los impuestos sobre las transacciones de criptodivisas es una prioridad para la fiscal general." James hizo hincapié en que "[l]as consecuencias de que un contribuyente no declare adecuadamente los ingresos derivados de transacciones con criptodivisas son potencialmente de gran alcance y graves", incluyendo potencialmente "la responsabilidad del contribuyente en virtud de la Ley de Reclamaciones Falsas de Nueva York, que conlleva daños triples, intereses y sanciones."
Como parte de las medidas de represión, el Congreso incluyó una disposición en la Ley de Inversión en Infraestructuras y Empleo de 2021 que exige a las bolsas de criptomonedas la presentación de informes sobre transacciones similares a los de las bolsas de valores. La Ley de Empleo también exige a las empresas que aceptan pagos en criptomoneda por valor de 10.000 dólares o más que informen de esas transacciones al IRS. Sin embargo, ninguna de estas normas entrará en vigor hasta 2023.
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Incentivos para dar el soplo
Los potenciales denunciantes tienen un poderoso incentivo para dar un paso al frente y denunciar la criptoevasión fiscal: la posibilidad de recibir importantes recompensas. La Oficina de Denuncias del IRS ofrece recompensas del 15-30% de lo recuperado a los denunciantes de fraudes que impliquen impuestos impagados, multas e intereses superiores a 2 millones de dólares. Las leyes de reclamaciones falsas de Nueva York y el Distrito de Columbia ofrecen igualmente entre el 15 y el 30% de cualquier recuperación como recompensa a los denunciantes de fraudes fiscales. Las False Claims Acts de Delaware, Florida, Nevada y New Hampshire no excluyen expresamente las acciones qui tam fiscales, por lo que podría decirse que las permiten, mientras que Illinois, Indiana y Rhode Island permiten las acciones qui tam para determinados tipos de infracciones fiscales.
En marzo, el Estado de Nueva York recuperó 105 millones de dólares en impuestos estatales fraudulentamente impagados del multimillonario fondo de cobertura Thomas Sandell en uno de los mayores casos de denuncia fiscal de la historia. El denunciante recibió una indemnización del 21% de la recaudación, es decir, 22 millones de dólares.
Póngase en contacto con el abogado Mark A. Strauss
Si usted tiene información sobre el fraude de impuestos cripto denunciante o cualquier otro tipo de fraude contra el gobierno federal o un gobierno estatal, llegar a denunciante abogado Mark A. Strauss para una consulta gratuita.
