El fraude fiscal es un grave problema en Estados Unidos. Se calcula que cada año se deja de pagar el 15% de las cantidades adeudadas en concepto de impuestos. Las sumas perdidas equivalen aproximadamente a tres cuartas partes del déficit presupuestario federal anual. Los evasores fiscales no sólo engañan al IRS y a los gobiernos federal y estatales. También están robando a sus conciudadanos que cumplen las leyes y normativas fiscales y pagan honestamente lo que deben.
El Programa de Denuncias del IRS
El programa Whistleblower del IRS ofrece recompensas de entre el 15% y el 30% de la cantidad que recauda el IRS por las pistas o denuncias de infracciones de la legislación fiscal y pagos indebidos. Cabe destacar que el programa no exige que el contribuyente en cuestión haya pagado de menos de forma intencionada o deliberada. Más bien, basta con denunciar un pago insuficiente derivado de un error inocente o de una interpretación jurídica incorrecta. Sin embargo, para poder optar a un premio, el importe del pago indebido debe ser superior a 2 millones de dólares, un umbral que incluye intereses, sanciones, confiscaciones civiles y multas penales, que pueden ascender rápidamente a sumas considerables.
Los denunciantes de fraude fiscal no tienen por qué ser ciudadanos estadounidenses. De hecho, una parte significativa de las denuncias presentadas ante el IRS proceden de informantes ubicados en países extranjeros.
Las presentaciones de denunciantes de impuestos están lloviendo. En 2019, la Oficina de Denuncias del IRS emitió 181 indemnizaciones a denunciantes por un total de más de 120 millones de dólares.
Demandas Qui Tam por fraude fiscal en virtud de la Ley de Reclamaciones Falsas de Nueva York
Muchos estados tienen sus propias versiones de la Ley de Reclamaciones Falsas diseñadas para recompensar a los denunciantes qui tam por sacar a la luz fraudes contra el estado, sus subdivisiones locales y las autoridades públicas.
La Ley de Reclamaciones Falsas del Estado de Nueva York es única en el sentido de que autoriza a los denunciantes a presentar reclamaciones por fraude fiscal. Los denunciantes pueden recibir entre el 15% y el 30% de las cantidades recaudadas. Y la ley se aplica no sólo al impago de los impuestos sobre la renta estatales y locales de Nueva York, sino también, y de manera significativa, a los impuestos sobre las ventas.
De hecho, en una de las mayores liquidaciones de la historia en virtud de la Ley de Reclamaciones Falsas, el Estado de Nueva York demandó a Sprint Corp. por no recaudar y remitir suficientes impuestos estatales y locales en relación con sus planes de llamadas inalámbricas. Sprint pagó 330 millones de dólares. El denunciante que presentó la demanda qui tam recibió una recompensa de 62,7 millones de dólares.
En particular, la Ley de Reclamaciones Falsas del Estado de Nueva York exige el conocimiento por parte del contribuyente, a diferencia del programa de denuncias del IRS, que se aplica incluso si el pago indebido no fue intencionado. Sin embargo, el conocimiento en virtud de la ley se define de manera amplia para incluir no sólo el conocimiento real, sino también la imprudencia y la "ignorancia deliberada" de la veracidad o falsedad de la información.
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Métodos habituales de evasión fiscal
La mayoría de las tramas de evasión fiscal son cometidas por autónomos y pequeñas empresas. Entre las prácticas evasivas más comunes figuran:
- Mantenimiento de varios juegos de libros.
- Presentación de declaraciones falsas.
- Asignación o prorrateo incorrecto de los ingresos de empresas multiestatales.
- Falsificación o alteración de asientos contables.
- Desviar fondos o ingresos de la empresa para pagar gastos personales.
- Pagar niveles desproporcionados de ingresos a los accionistas principales bajo la apariencia de salarios u otras compensaciones.
- Ocultar, disimular o declarar ingresos inferiores a los reales.
- Exagerar las deducciones
- El uso de cuentas extraterritoriales o extranjeras para ocultar activos, disimular transacciones o cometer blanqueo de capitales.
- Clasificación errónea de los gastos personales como gastos profesionales
- Ocultar o disimular bienes o la propiedad de bienes.
- El desvío de los impuestos retenidos sobre las nóminas.
- No declarar como ingresos los fondos recibidos en forma de comisiones ilegales, préstamos sin intención de reembolso o el producto de una malversación.
Si tiene conocimiento de un fraude o un impago fiscal significativo, póngase en contacto con nosotros para una consulta gratuita y confidencial con un abogado especializado en denuncias.
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Publicado por
Abogado Mark A. Strauss
Mark es un aguerrido y tenaz abogado antifraude con más de veinte años de experiencia en litigios civiles complejos. Ha representado a denunciantes qui tam en virtud de la Ley de Reclamaciones Falsas, así como a víctimas de fraude en virtud de las leyes federales de valores y la Ley de Organizaciones Corruptas e Influenciadas por Chantajes (RICO). Sus esfuerzos se han traducido en la recuperación de cientos de millones de dólares para sus clientes.
Prácticas
Prácticas de denuncia
- Demandas por denuncia de irregularidades (False Claims Act)
- Fraude aduanero
- COVID-19 Fraude de socorro
- Fraude sanitario
- Fraude en la contratación pública
- Fraude en las subvenciones
- Fraude en la asistencia crediticia federal
- Infracciones de la Ley de Valores y el Programa de Denuncias de la SEC
- El fraude fiscal y los programas de denuncia del IRS y del Estado de Nueva York
- Leyes estatales sobre reclamaciones falsas
