A fraude fiscal é um problema grave nos Estados Unidos. Estima-se que 15% dos montantes devidos em impostos todos os anos não são pagos. Os montantes perdidos equivalem a cerca de três quartos do défice orçamental federal anual. Os evasores fiscais não estão apenas a enganar o IRS e os governos federal e estadual. Estão também, de facto, a roubar os seus concidadãos que cumprem as leis e regulamentos fiscais e pagam honestamente o que devem.
O Programa de Denúncias do IRS
O programa IRS Whistleblower oferece prémios de 15% a 30% do montante que o IRS cobra por dicas ou relatórios de violações da lei fiscal e pagamentos insuficientes. Significativamente, o programa não exige que o contribuinte visado tenha efectuado um pagamento insuficiente de forma intencional ou deliberada. Em vez disso, é suficiente comunicar um pagamento insuficiente resultante de um erro inocente ou de uma interpretação jurídica incorrecta. No entanto, para ser elegível para um prémio, o montante do pagamento insuficiente deve ser superior a $2 milhões - um limite que inclui juros, penalizações, confiscações civis e multas criminais, que podem rapidamente atingir montantes significativos.
Os denunciantes de fraudes fiscais não precisam de ser cidadãos dos EUA. De facto, uma parte significativa das denúncias apresentadas ao IRS provém de informadores localizados em países estrangeiros.
As denúncias fiscais estão a chegar. Em 2019, o Gabinete de Denúncias do IRS emitiu 181 prémios a denunciantes, totalizando mais de 120 milhões de dólares.
Acções judiciais de fraude fiscal Qui Tam ao abrigo da Lei de Reivindicações Falsas de Nova Iorque
Muitos estados têm as suas próprias versões do False Claims Act destinadas a recompensar os denunciantes qui tam por denunciarem fraudes contra o estado, as suas subdivisões locais e as autoridades públicas.
O False Claims Act do Estado de Nova Iorque é único na medida em que autoriza os denunciantes a apresentar queixas que envolvam fraude fiscal. Os denunciantes podem receber 15% a 30% dos montantes cobrados. E o estatuto aplica-se não só ao não pagamento de impostos sobre o rendimento locais e estatais de Nova Iorque, mas também, significativamente, aos impostos sobre vendas.
De facto, um dos maiores acordos estatais relativos à lei das falsas alegações da história envolveu um processo do Estado de Nova Iorque contra a Sprint Corp. por não ter cobrado e remitido impostos estatais e locais suficientes relativamente aos seus planos de chamadas sem fios. A Sprint pagou 330 milhões de dólares no acordo. O denunciante que apresentou a ação qui tam recebeu 62,7 milhões de dólares de recompensa.
Nomeadamente, a Lei sobre Alegações Falsas do Estado de Nova Iorque requer conhecimento por parte do contribuinte visado, ao contrário do programa de denúncia do IRS, que se aplica mesmo que o pagamento insuficiente não tenha sido intencional. No entanto, o conhecimento ao abrigo do estatuto é definido de forma ampla, incluindo não só o conhecimento efetivo, mas também a imprudência e a "ignorância deliberada" da verdade ou falsidade da informação.
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Métodos comuns de evasão fiscal
A maioria dos esquemas de evasão fiscal é cometida por trabalhadores independentes e pequenas empresas. As práticas evasivas mais comuns incluem:
- Manutenção de vários conjuntos de livros.
- Apresentação de declarações falsas.
- Atribuição ou repartição incorrecta de rendimentos ou receitas de empresas multiestatais.
- Falsificar ou alterar a escrituração ou os registos contabilísticos.
- Desviar fundos ou rendimentos da empresa para pagar despesas pessoais.
- Pagamento de níveis desproporcionados de rendimentos aos acionistas principais sob a forma de salários ou outras compensações.
- Dissimulação, ocultação ou subdeclaração de rendimentos.
- Sobreavaliação das deduções
- A utilização de contas offshore ou estrangeiras para ocultar bens, dissimular transacções ou cometer branqueamento de capitais.
- Classificação incorrecta de despesas pessoais como despesas profissionais
- Ocultar ou dissimular activos ou a propriedade de bens.
- O desvio de impostos retidos na fonte sobre os salários.
- Não declarar como rendimento os fundos recebidos sob a forma de subornos, empréstimos sem intenção de os reembolsar ou o produto de um desvio de fundos.
Se tiver conhecimento de um pagamento insuficiente ou de uma fraude fiscal significativa, contacte-nos para obter uma consulta gratuita e confidencial com um advogado especializado em denúncias.
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Publicado por
Advogado Mark A. Strauss
O Mark é um advogado antifraude tenaz e resistente, com mais de vinte anos de experiência em litígios civis complexos. Representou denunciantes qui tam ao abrigo do False Claims Act, bem como vítimas de fraude ao abrigo das leis federais de valores mobiliários e do Racketeer Influenced and Corrupt Organizations Act (RICO). Os seus esforços resultaram na recuperação de centenas de milhões de dólares para os clientes.
Práticas
Práticas de denúncia de irregularidades
- Processos de denúncia da Lei das Reivindicações Falsas
- Fraude aduaneira
- COVID-19 Fraude de socorro
- Fraude no sector da saúde
- Fraude em contratos públicos e aquisições
- Fraude de subvenções
- Fraude de assistência ao crédito federal
- Violações da lei de valores mobiliários e o programa de denúncia da SEC
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- Leis Estaduais sobre Reivindicações Falsas
