Ex-funcionário de Yakima receberá uma recompensa de 500 mil dólares por ter denunciado a Lei das Reivindicações Falsas.
A Yakima Products, um fabricante de acessórios para automóveis, tais como engates e barras de tejadilho, vai pagar 3 milhões de dólares para resolver um processo de denúncia que alega que, conscientemente, não declarou os seus direitos aduaneiros e declarou incorretamente o país de origem das suas importações.
O denunciante qui tam, ex-diretor de operações da Yakima, apresentou o processo da Lei das Reivindicações Falsas em nome do governo dos EUA, que interveio no caso. Ele receberá 17% da recuperação - ou mais de US$ 500.000 - como recompensa, e US$ 75.000 em honorários advocatícios a serem pagos pela Yakima, de acordo com o Departamento de Justiça dos EUA.
Revisão de certificados falsos
A Yakima importa habitualmente componentes de alumínio extrudido da China para fabricar os seus produtos. Essa mercadoria está sujeita a direitos anti-dumping e compensatórios - medidas de correção comercial, conhecidas como AD/CVD, que protegem os fabricantes dos EUA da concorrência desleal de fabricantes estrangeiros que exportam produtos para os Estados Unidos abaixo do valor justo.
Embora os importadores sejam obrigados a declarar e a pagar todas as suas obrigações em matéria de direitos de importação - incluindo quaisquer AD/CVD aplicáveis - nos seus documentos de entrada na alfândega, a Yakima não o fez durante mais de seis anos, de acordo com o processo de denúncia.
A Yakima descobriu alegadamente este lapso de conformidade aduaneira durante a realização de uma análise de "Divulgação prévia", mas não informou alegadamente as Alfândegas e a Proteção das Fronteiras dos EUA, tal como exigido. Em vez disso, alegadamente certificou falsamente ao CBP que a sua revisão estava concluída sem incluir os direitos AD/CVD não pagos.
Ao abrigo do procedimento de "divulgação prévia" do CBP, os importadores que comuniquem as infracções aduaneiras podem ver reduzidas ou eliminadas as sanções aplicáveis.
Fraude de transbordo e de COO
Para além de não pagar os direitos AD/CVD, a Yakima terá alegadamente evadido os direitos aduaneiros da Secção 301, que se aplicam a uma vasta gama de produtos fabricados na China e implicam direitos de importação adicionais que podem atingir 25%.
A Yakima transportava alegadamente mercadorias de fabrico chinês através de Taiwan antes de as importar para os Estados Unidos. Depois, alegadamente, declarou erradamente o seu país de origem ou "COO" como sendo Taiwan nos documentos de entrada na alfândega, apesar de apenas terem ocorrido "montagem e embalagem ligeiras" em Taiwan e não a "transformação substancial" necessária para alterar o COO da China para Taiwan.
Tal como já foi referido neste blogue, os importadores realizam frequentemente pequenas operações de transformação ou de acabamento em países terceiros como pretexto para declarar incorretamente os COO das suas mercadorias e, assim, escapar ou pagar menos em direitos ou tarifas. São comuns os esquemas de transbordo/falsos COO para iludir os direitos aduaneiros da Secção 301 sobre mercadorias chinesas, sendo o Vietname, a Tailândia, a Malásia e Taiwan importantes "centros" de transbordo.
No caso Yakima, o denunciante alegou que a empresa inventou o seu esquema de transbordo de Taiwan/COO falso imediatamente após a entrada em vigor das tarifas da Secção 301, apesar de não ter feito alterações materiais aos seus acordos de cadeia de abastecimento. O denunciante descobriu a fraude no exercício da sua atividade profissional, quando observou as operações das fábricas relevantes na China e em Taiwan, alegou.
Fraude aduaneira e a Lei das Alegações Falsas
A fraude aduaneira viola a Lei das Falsas Reclamações, um estatuto federal ao abrigo do qual as partes que conscientemente cobram a mais ou pagam a menos ao governo dos EUA ou às suas agências podem ser processadas e responsabilizadas pelo "triplo" ou três vezes os danos do governo, mais penalizações. De acordo com as disposições da lei sobre denúncias ou qui tam, os indivíduos e outras partes privadas com provas de infracções podem intentar acções judiciais em nome do governo e receber 15%-30% dos lucros do processo como recompensa.
O Ministério da Justiça tem o direito de intervir e de se encarregar da ação penal.
Embora os direitos de importação e as tarifas estejam entre as fontes mais significativas de receitas do governo, a fraude por parte dos importadores é considerada galopante e a luta contra a fraude aduaneira é uma das principais prioridades do Departamento de Justiça. Dado que é impossível para o CBP controlar a conformidade de cada entrada aduaneira, as partes com provas de fraude aduaneira são fortemente encorajadas a dar um passo em frente e a tornarem-se denunciantes da Lei das Reclamações Falsas.
A fraude é o jogo deles.
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Os casos de denúncia de fraude aduaneira envolvem geralmente a subavaliação dos bens importados, normalmente através da utilização de facturas comerciais falsas ou fabricadas. Mas os denunciantes das alfândegas também expõem frequentemente outros tipos de má conduta, incluindo a utilização consciente de classificações incorrectas do calendário pautal harmonizado ou "HTS", COOs mal declarados ou relações não reveladas de "partes relacionadas" entre os importadores e os seus vendedores estrangeiros.
Para evitarem ser detectados, os importadores que fazem batota com os seus direitos aduaneiros operam frequentemente através de empresas fictícias ou de fachada subcapitalizadas, em vez de efectuarem transacções em seu próprio nome. Os seus esquemas visam frequentemente contornar os direitos AD/CVD ou as tarifas da Secção 301, que implicam as taxas de direitos mais elevadas.
Contactar um advogado de denúncia de fraude aduaneira
Se tiver conhecimento de que um importador está a fugir conscientemente às tarifas ou direitos aduaneiros, é imperativo falar com um advogado experiente em denúncias de fraude aduaneira sobre os seus direitos como potencial denunciante da Lei das Reclamações Falsas. A mera denúncia de fraude aduaneira ao CBP não lhe dará direito a uma recompensa por denúncia no âmbito da Lei das Alegações Falsas. É necessário apresentar uma ação judicial qui tam , o que exige que seja representado por um advogado.
Contacte o experiente advogado de denúncia de fraude aduaneira Mark A. Strauss para uma consulta gratuita e confidencial. Todas as comunicações são protegidas pelo privilégio advogado-cliente.
