Un antiguo empleado de Yakima recibirá una recompensa de 500.000 dólares por denunciar irregularidades según la Ley de Reclamaciones Falsas.
Yakima Products, fabricante de accesorios para automóviles, como enganches y bacas, pagará 3 millones de dólares para resolver una demanda de un denunciante que alegaba que había infradeclarado a sabiendas sus derechos de aduana y declarado erróneamente el país de origen de sus importaciones.
El denunciante qui tam, antiguo director de operaciones de Yakima, presentó la demanda de la Ley de Reclamaciones Falsas en nombre del gobierno de EE.UU., que intervino en el caso. Recibirá el 17% de lo recuperado, es decir, más de 500.000 dólares, como recompensa, y 75.000 dólares en concepto de honorarios de abogado a cargo de Yakima, según el Departamento de Justicia de los Estados Unidos.
Revisión de la certificación falsa
Yakima importa habitualmente componentes de aluminio extruido de China para fabricar sus productos. Esta mercancía está sujeta a derechos antidumping y compensatorios, conocidos como AD/CVD, que protegen a los fabricantes estadounidenses de la competencia desleal de fabricantes extranjeros que exportan productos a Estados Unidos por debajo de su valor justo.
Aunque los importadores están obligados a declarar y pagar todas sus obligaciones en materia de derechos de importación -incluidos los derechos antidumping y compensatorios aplicables- en sus documentos de entrada en aduana, Yakima no lo hizo durante más de seis años, según la denuncia.
Yakima supuestamente descubrió este incumplimiento aduanero mientras realizaba una revisión de "Divulgación Previa", pero supuestamente no informó de ello al Servicio de Aduanas y Protección de Fronteras de EE.UU., como era preceptivo. En su lugar, supuestamente certificó falsamente a la CBP que su revisión estaba completa sin incluir los derechos AD/CVD impagados.
En virtud del procedimiento de "divulgación previa" del CBP, los importadores que se autodenuncian por infracciones aduaneras pueden ver reducidas o eliminadas las sanciones aplicables en caso contrario.
Transbordo y fraude COO
Además de no pagar los derechos antidumping y compensatorios, Yakima eludió supuestamente los aranceles de la Sección 301, que se aplican a una amplia gama de productos fabricados en China e implican derechos de importación adicionales de hasta el 25%.
Yakima supuestamente transbordó mercancías fabricadas en China a través de Taiwán antes de importarlas a Estados Unidos. A continuación, supuestamente declaró erróneamente su país de origen o "COO" como Taiwán en los documentos de entrada de aduanas, a pesar de que sólo "montaje ligero y embalaje" se produjo en Taiwán en lugar de la "transformación sustancial" necesaria para cambiar el COO de China a Taiwán.
Como ya se ha tratado anteriormente en este blog, los importadores suelen realizar pequeñas operaciones de transformación o acabado en terceros países como pretexto para declarar erróneamente el COO de sus mercancías y así eludir o pagar menos derechos o aranceles. Los esquemas de transbordo/falso COO para evadir los aranceles de la Sección 301 sobre productos chinos son comunes, siendo Vietnam, Tailandia, Malasia y Taiwán importantes "centros" para el transbordo.
En el caso de Yakima, el denunciante alegó que la empresa urdió su plan de transbordo a Taiwán y de falsa COO inmediatamente después de la entrada en vigor de los aranceles de la Sección 301, a pesar de no haber realizado ningún cambio sustancial en sus acuerdos sobre la cadena de suministro. El denunciante descubrió el fraude en el curso de su empleo cuando observó las operaciones de las plantas pertinentes en China y Taiwán, alegó.
Fraude aduanero y Ley de reclamaciones falsas
El fraude aduanero viola la Ley de Reclamaciones Falsas, una ley federal en virtud de la cual las partes que a sabiendas cobran de más o pagan de menos al gobierno de EE.UU. o a sus agencias pueden ser demandadas y consideradas responsables de "triplicar" o triplicar los daños del gobierno, además de las sanciones. En virtud de las disposiciones de la Ley relativas a los denunciantes o qui tam, los particulares y otras partes privadas con pruebas de infracciones pueden interponer demandas en nombre del gobierno y recibir entre el 15% y el 30% de los ingresos del caso como recompensa.
El Ministerio de Justicia tiene derecho a intervenir en el asunto y emprender las diligencias oportunas.
Aunque los derechos de importación y los aranceles se encuentran entre las fuentes más importantes de ingresos públicos, se sabe que el fraude por parte de los importadores está muy extendido, y la lucha contra el fraude aduanero es una de las principales prioridades del Departamento de Justicia. Dado que es imposible que el CBP controle el cumplimiento de cada entrada aduanera, se anima encarecidamente a las partes que tengan pruebas de fraude aduanero a que den un paso al frente y se conviertan en denunciantes de la Ley de Reclamaciones Falsas.
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Las denuncias de fraude aduanero suelen referirse a la infravaloración de las mercancías importadas, normalmente mediante el uso de facturas comerciales falsas o falsificadas. Pero los denunciantes de fraude aduanero también sacan a la luz con frecuencia otros tipos de conducta indebida, como el uso a sabiendas de clasificaciones incorrectas de la lista arancelaria armonizada o "HTS", COO mal declarados o relaciones "entre partes vinculadas" no declaradas entre importadores y sus vendedores extranjeros.
Para evitar ser detectados, los importadores que defraudan sus derechos de aduana suelen operar a través de empresas ficticias o de fachada infracapitalizadas, en lugar de hacerlo a su propio nombre. Su objetivo suele ser eludir los derechos antidumping y compensatorios o los aranceles de la Sección 301, que son los más elevados.
Póngase en contacto con un abogado especializado en denuncias de fraude aduanero
Si tiene conocimiento de que un importador está evadiendo a sabiendas aranceles o derechos de aduana, es imprescindible que hable con un abogado experto en denuncias de fraude aduanero sobre sus derechos como posible denunciante de la Ley de Falsas Denuncias. El mero hecho de denunciar un fraude aduanero a la CBP no le dará derecho a una recompensa como denunciante de la Ley de Reclamaciones Falsas. Debe presentar una demanda qui tam , lo que requiere que esté representado por un abogado.
Póngase en contacto con el abogado experto en denuncias de fraude aduanero Mark A. Strauss para una consulta gratuita y confidencial. Todas las comunicaciones están protegidas por el privilegio abogado-cliente.
