Os antigos funcionários que denunciaram a evasão fiscal partilharão uma recompensa de 500 mil dólares.
A ADCO Industries, uma importadora de produtos industriais sediada no Texas, concordou em desembolsar 2,5 milhões de dólares para pôr fim a um processo de denúncia que alega ter subavaliado conscientemente mercadorias provenientes da China para reduzir de forma fraudulenta os seus direitos aduaneiros.
Dois antigos funcionários da ADCO iniciaram o processo de denúncia de fraude aduaneira ao abrigo do False Claims Act e partilharão uma recompensa de 500 000 dólares, de acordo com o Departamento de Justiça dos EUA, que interveio no processo.
Dupla faturação Fraude de subavaliação
Os denunciantes alegaram que a ADCO conspirou com a XTM, o seu fornecedor chinês, para subfacturar direitos através de um esquema de dupla faturação. A XTM forneceu à ADCO dois conjuntos de facturas para cada transação, segundo a denúncia.
O primeiro conjunto consistia em facturas comerciais a apresentar às Alfândegas e à Proteção das Fronteiras dos EUA que, alegadamente, continham preços fraudulentamente subavaliados. A ADCO apresentou essas facturas alegadamente subavaliadas ao governo juntamente com os seus documentos de entrada na alfândega, utilizando-as como base para os valores que declarava.
O segundo conjunto de facturas consistia em alegadas facturas "fictícias" nos montantes dos saldos dos preços de compra. Estas facturas, no entanto, diziam respeito a serviços como "engenharia" e "custo de ferramentas" que eram, de facto, fictícios e inexistentes, segundo os denunciantes.
Ao remeter o pagamento à XTM com base nos valores combinados das duas facturas, a ADCO declarou apenas os valores das facturas comerciais subavaliadas ao CBP, alegaram os denunciantes. A ADCO reduziu assim, alegadamente de forma fraudulenta, as suas obrigações em matéria de direitos.
A ADCO alegadamente inventou o esquema imediatamente após os EUA terem imposto tarifas da Secção 301 sobre os produtos XTM de 25% em 2019, de acordo com os denunciantes, um dos quais trabalhava como contabilista na ADCO e o outro como gestor de logística e faturação da ADCO.
Só num carregamento, a ADCO declarou falsamente um valor de $186.793 para a mercadoria, em vez do valor exato de $311.323, o que resultou no pagamento indevido de quase $40.000 em direitos aduaneiros, alegaram os denunciantes.
A falsa faturação ou a dupla faturação para subavaliar as mercadorias é o tipo mais comum de fraude aduaneira. Uma vez que os direitos aduaneiros são calculados com base no valor da mercadoria, a subavaliação fraudulenta resulta numa redução significativa dos direitos devidos.
Outros tipos de fraude aduaneira incluem a declaração consciente de países de origem ou "COOs" ou classificações do Harmonized Tariff Schedule ou "HTS" incorrectas.
Fraude aduaneira e a Lei das Alegações Falsas
Uma vez que só pode inspecionar uma fração do grande número de carregamentos que chegam aos portos dos EUA, o CBP baseia-se principalmente num "sistema de honra" - ou seja, os importadores declaram e pagam verdadeiramente os direitos que devem.
No entanto, pensa-se que a evasão fraudulenta dos direitos aduaneiros é generalizada, em especial no que se refere às importações sujeitas a direitos anti-dumping e compensatórios (AD/CVD) ou às mercadorias provenientes da China sujeitas aos direitos aduaneiros da Secção 301, que implicam as taxas de direitos mais elevadas.
O governo dos EUA depende cada vez mais dos denunciantes de fraudes aduaneiras para expor estes esquemas, que efetivamente roubam o contribuinte americano e prejudicam os importadores cumpridores da lei, os concorrentes comerciais e os fabricantes nacionais dos EUA.
O subpagamento consciente de direitos aduaneiros constitui uma violação da Lei das Alegações Falsas, que impõe responsabilidades e penalizações significativas às partes que apresentem alegações falsas para pagamento ao governo dos EUA ou que subestimem os montantes que lhe devem, como no caso dos direitos aduaneiros. Os infractores são responsáveis pelo "triplo" ou três vezes as perdas do governo, mais penalizações por cada pedido falso.
As partes privadas, conhecidas como denunciantes qui tam, têm o direito de intentar acções judiciais em nome do governo e, geralmente, recebem 15%-30% de quaisquer receitas como recompensa.
A fraude é o jogo deles.
A integridade é o vosso.
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Contactar um advogado de denúncia de fraude aduaneira
Se tiver conhecimento de importadores que estejam a cometer fraude aduaneira, é importante conhecer os seus direitos e opções enquanto potencial denunciante da Lei das Reclamações Falsas. É necessário ser representado por um advogado para receber uma recompensa por denúncia da Lei das Alegações Falsas.
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