Los antiguos empleados que denunciaron la evasión fiscal compartirán una recompensa de 500.000 dólares.
ADCO Industries, un importador de productos industriales con sede en Texas, ha acordado pagar 2,5 millones de dólares para poner fin a una demanda de un denunciante que alegaba que infravaloraba a sabiendas mercancías procedentes de China para reducir fraudulentamente sus derechos de aduana.
Dos antiguos empleados de ADCO iniciaron la demanda de denuncia de fraude aduanero al amparo de la Ley de Reclamaciones Falsas y compartirán una recompensa de denuncia de 500.000 dólares, según el Departamento de Justicia de EE.UU., que intervino en el caso.
Fraude por infravaloración en la doble facturación
Los denunciantes alegaron que ADCO conspiró con XTM, su proveedor chino, para pagar menos derechos de aduana mediante un sistema de doble facturación. Según la denuncia, XTM proporcionaba a ADCO dos juegos de facturas por cada transacción.
El primer conjunto consistía en facturas comerciales para su presentación ante el Servicio de Aduanas y Protección de Fronteras de Estados Unidos que supuestamente contenían precios fraudulentamente infravalorados. ADCO presentó esas facturas supuestamente infravaloradas al gobierno con sus documentos de entrada en aduana, utilizándolas como base para los valores que declaraba.
El segundo conjunto de facturas consistía en supuestas facturas "ficticias" por importes de los saldos de los precios de compra. Esas facturas, sin embargo, pretendían corresponder a servicios como "ingeniería" y "coste de utillaje" que, de hecho, eran ficticios e inexistentes, según los denunciantes.
Los denunciantes alegaron que, al remitir el pago a XTM sobre la base de los valores combinados de las dos facturas, ADCO sólo declaró a la CBP los valores de las facturas comerciales infravaloradas. De este modo, ADCO habría reducido fraudulentamente sus obligaciones arancelarias.
ADCO supuestamente urdió el esquema inmediatamente después de que Estados Unidos impusiera aranceles de la Sección 301 sobre los bienes XTM del 25% en 2019, según los denunciantes, uno de los cuales trabajaba como contable en ADCO y el otro como gerente de logística y facturación de ADCO.
En un solo envío, ADCO declaró falsamente un valor de 186.793 dólares para la mercancía en lugar del valor exacto de 311.323 dólares, lo que dio lugar al pago de casi 40.000 dólares de menos en derechos de aduana, según alegaron los denunciantes.
La facturación falsa o doble facturación para infravalorar la mercancía es el tipo más común de fraude aduanero. Dado que los derechos de aduana se calculan en función del valor de la mercancía, la infravaloración fraudulenta da lugar a una reducción significativa de los derechos adeudados.
Otros tipos de fraude aduanero incluyen la declaración a sabiendas de países de origen o "COO" o clasificaciones arancelarias armonizadas o "HTS" inexactos.
Fraude aduanero y Ley de reclamaciones falsas
Dado que sólo puede inspeccionar una fracción del gran número de envíos que llegan a los puertos estadounidenses, el CBP se basa principalmente en un "sistema de honor", es decir, que los importadores declaren verazmente y paguen los derechos que deben.
Sin embargo, se cree que la evasión fraudulenta de derechos de aduana está muy extendida, sobre todo en relación con las importaciones sujetas a derechos antidumping y compensatorios (AD/CVD) o las mercancías procedentes de China sujetas a los aranceles de la Sección 301, que conllevan los tipos de derechos más elevados.
El Gobierno de Estados Unidos confía cada vez más en los denunciantes de fraudes aduaneros para sacar a la luz estas tramas, que en la práctica roban al contribuyente estadounidense y perjudican a los importadores respetuosos de la ley, a los competidores comerciales y a los fabricantes nacionales de Estados Unidos.
El impago a sabiendas de derechos de aduana constituye una infracción de la Ley de Reclamaciones Falsas, que impone importantes responsabilidades y sanciones a las partes que presenten reclamaciones falsas de pago al gobierno de EE.UU. o que infravaloren las cantidades que le adeudan, como en el caso de los derechos de aduana. Los infractores son responsables del "triple" o el triple de las pérdidas del gobierno, además de las sanciones por cada reclamación falsa.
Los particulares, conocidos como denunciantes qui tam o whistleblowers, tienen derecho a presentar demandas en nombre del gobierno y, por lo general, reciben entre el 15% y el 30% de lo recaudado como recompensa.
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