Un denunciante de fraude aduanero recibe 115.000 dólares.
El distribuidor de fármacos Danco Laboratories ha acordado pagar 765.000 dólares para resolver una demanda federal de denuncia de irregularidades en la que se alegaba que había infringido la Ley de Reclamaciones Falsas al no pagar los derechos de marcado de los productos que importaba de China sin etiquetas de país de origen.
Las importaciones deben etiquetarse con su "país de origen", es decir, el país donde se fabricó o produjo el producto o donde se realizó el trabajo que dio lugar a su "transformación sustancial" en el artículo acabado.
Los importadores que incumplan este requisito de etiquetado están sujetos a los llamados "derechos de marcado" del 10%, que se calculan ad valorem o en función del valor de las mercancías.
Según las alegaciones del denunciante, Danco importaba cartones de blísteres de medicamentos fabricados en China que carecían de etiquetas del país de origen. Debería haber pagado derechos de aduana sobre esas importaciones, pero no lo hizo a sabiendas, alegó el Departamento de Justicia. Danco también presentó el formulario 7501 de resúmenes de entrada en el Servicio de Aduanas y Protección de Fronteras de EE.UU. (CBP) omitiendo supuestamente la información requerida sobre el país de origen.
El denunciante recibió 115.000 dólares como recompensa.
La Ley de Falsas Reclamaciones y el fraude aduanero
Los importadores deben presentar al CBP documentos de entrada en aduana, incluidos los resúmenes de entrada del formulario 7501, en los que declaren el país de origen, el valor de la mercancía, la clasificación arancelaria y el importe de los derechos adeudados. También deben dar fe de la exactitud de dichas declaraciones.
No declarar y pagar a sabiendas los derechos de aduana es un delito grave y puede infringir la Ley de Reclamaciones Falsas, que impone una responsabilidad significativa -incluyendo el triple (o "triple") de daños y perjuicios- a las partes que fraudulentamente cobran de más o pagan de menos al gobierno de EE.UU. o a sus agencias.
La Ley de Reclamaciones Falsas permite a los particulares, conocidos como denunciantes, presentar demandas en nombre del gobierno y recibir una parte de lo que se recupere. Por lo general, los denunciantes reciben entre el 15% y el 30% de las ganancias del caso.
La lucha contra el fraude aduanero es una de las principales prioridades del Departamento de Justicia. Los aranceles de importación y los derechos de aduana son la mayor fuente de ingresos del gobierno después de los impuestos sobre la renta.
Los fraudes en los derechos de importación suelen consistir en declarar un valor inferior al imponible, declarar una clasificación incorrecta en el Arancel Armonizado de EE.UU. (HTS) o un país de origen, o -como se alega contra Danco- no pagar los derechos de marcado a pesar de carecer de un etiquetado apropiado del país de origen.
Los fraudes relacionados con el país de origen suelen consistir en el "transbordo", es decir, el paso indebido de mercancías por terceros países que luego se declaran fraudulentamente como país de origen cuando esas mercancías se introducen en las aduanas de Estados Unidos.
El fraude aduanero va en aumento, sobre todo en lo que respecta a las importaciones procedentes de China. Estados Unidos ha impuesto aranceles de hasta el 25% a una amplia gama de productos chinos en virtud de la Sección 301. Han proliferado las estratagemas para eludir esos aranceles. Han proliferado las estratagemas para eludir esos aranceles.
Los denunciantes de fraude aduanero suelen trabajar en abastecimiento, compras, logística o finanzas. Pueden vivir fuera de Estados Unidos y no es necesario que sean ciudadanos estadounidenses. Los empleados, competidores y contrapartes comerciales de los importadores, así como otras partes, pueden actuar como denunciantes en virtud de la Ley de Reclamaciones Falsas y recibir indemnizaciones.
El fraude aduanero supone una carga para los contribuyentes estadounidenses y perjudica a los importadores respetuosos de la ley, que tienen derecho a la igualdad de condiciones pero, en cambio, se enfrentan a la competencia desleal de los defraudadores.
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Recuerde que debe presentar una demanda conforme a la Ley de Reclamaciones Falsas (False Claims Act) para recibir una recompensa de denunciante qui tam. No basta con alertar a la CBP o a otra agencia gubernamental sobre una irregularidad llamando a una línea de denuncia o presentando una queja ante un sistema de denuncias de una agencia.
