As mercadorias importadas para os Estados Unidos são tributadas de acordo com a Harmonized Tariff Schedule of the United States, conhecida como "HTS" ou "HTSUS", que é essencialmente um catálogo de todas as mercadorias trocadas no comércio internacional. O HTS estabelece categorias denominadas "códigos HTS" - por vezes referidas como "números HTS", "classificações HTS" ou "subposições HTS" - bem como os direitos aduaneiros ou taxas "pautais HTS" que se aplicam a cada uma.
Ao introduzir as mercadorias na alfândega, os importadores devem incluir nas suas declarações aduaneiras uma descrição das mercadorias que estão a importar e certificar as classificações HTS e as taxas de direitos aplicáveis.
O que é a fraude na importação e na classificação incorrecta?
A fraude de classificação incorrecta das importações é a prática que consiste em fornecer descrições falsas dos produtos importados e/ou indicar os códigos HTS errados para esses produtos, a fim de contornar os direitos aduaneiros aplicáveis. Pode levar o importador a pagar fraudulentamente taxas de direitos aduaneiros significativamente mais baixas - ou mesmo a receber isenção de direitos - pelas suas importações.
Classificação incorrecta das importações e direitos anti-dumping/de compensação (AD/CVD)
A fraude na classificação incorrecta das importações é frequentemente utilizada pelos importadores para se furtarem aos direitos anti-dumping e de compensação. Conhecidos como AD/CVD, os direitos anti-dumping e de compensação são direitos de importação adicionais impostos pelo Departamento de Comércio dos EUA. Destinam-se a proteger os fabricantes e as indústrias nacionais de práticas comerciais desleais perpetradas por exportadores e produtores estrangeiros ou por governos estrangeiros.
As taxas de AD/CVD podem ser significativamente mais elevadas do que os direitos aduaneiros normais, acrescentando centenas de por cento ou mais às obrigações totais de direitos de importação de um importador. Os importadores com produtos sujeitos a taxas AD/CVD elevadas têm um enorme incentivo para tentar contornar fraudulentamente esses direitos através de uma descrição falsa ou de uma classificação incorrecta das suas importações, fazendo-as passar perante a Alfândega e a Proteção das Fronteiras dos EUA (CBP) como mercadorias sujeitas a taxas de direitos mais baixas ou mesmo inexistentes.
Como se tornar um denunciante de má classificação na importação
Se tiver conhecimento de partes que fogem aos direitos aduaneiros classificando incorretamente ou dando descrições falsas dos produtos que estão a importar, pode denunciá-lo ao governo dos EUA apresentando uma ação judicialqui tam ao abrigo da Lei das Reclamações Falsas. Os denunciantes qui tam têm geralmente direito a uma recompensa de 15%-30% da recuperação do governo, que pode ser elevada, uma vez que a Lei das Alegações Falsas permite a recuperação de danos triplicados (três vezes) contra os infractores, mais penalizações.
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Publicado por
Advogado Mark A. Strauss
O Mark é um advogado antifraude tenaz e resistente, com mais de vinte anos de experiência em litígios civis complexos. Representou denunciantes qui tam ao abrigo do False Claims Act, bem como vítimas de fraude ao abrigo das leis federais de valores mobiliários e do Racketeer Influenced and Corrupt Organizations Act (RICO). Os seus esforços resultaram na recuperação de centenas de milhões de dólares para os clientes.
Práticas
Práticas de denúncia de irregularidades
- Processos de denúncia da Lei das Reivindicações Falsas
- Fraude aduaneira
- COVID-19 Fraude de socorro
- Fraude no sector da saúde
- Fraude em contratos públicos e aquisições
- Fraude de subvenções
- Fraude de assistência ao crédito federal
- Violações da lei de valores mobiliários e o programa de denúncia da SEC
- Fraude fiscal e os programas de denúncia do IRS e do Estado de Nova Iorque
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