Las mercancías importadas en Estados Unidos se gravan de acuerdo con la Lista Arancelaria Armonizada de Estados Unidos, conocida como "HTS" o "HTSUS", que es esencialmente un catálogo de todas las mercancías intercambiadas en el comercio internacional. El HTS establece categorías denominadas "códigos HTS" -a veces denominadas "números HTS", "clasificaciones HTS" o "subpartidas HTS"-, así como los derechos de aduana o tipos arancelarios HTS que se aplican a cada una de ellas.
Al introducir mercancías en la aduana, los importadores deben incluir en sus declaraciones de aduanas una descripción de las mercancías que importan y certificar las clasificaciones HTS y los tipos de derechos aplicables.
¿Qué es el fraude en la clasificación errónea de importaciones?
El fraude en la clasificación errónea de las importaciones consiste en dar descripciones falsas de los productos que se importan y/o indicar códigos HTS erróneos para esos productos con el fin de eludir los derechos de aduana aplicables. El resultado puede ser que el importador se salga con la suya y pague de forma fraudulenta tipos de derechos de aduana significativamente más bajos -o incluso reciba un trato de franquicia- por sus importaciones.
Clasificación errónea de las importaciones y derechos antidumping y compensatorios (AD/CVD)
Los importadores suelen utilizar el fraude de la clasificación errónea de las importaciones para eludir los derechos antidumping y compensatorios. Conocidos como AD/CVD, los derechos antidumping y compensatorios son derechos de importación adicionales impuestos por el Departamento de Comercio de Estados Unidos. Su objetivo es proteger a los fabricantes e industrias nacionales de las prácticas comerciales desleales de exportadores y productores extranjeros o de gobiernos extranjeros.
Los aranceles AD/CVD pueden ser mucho más elevados que los derechos de aduana ordinarios, añadiendo cientos de puntos porcentuales o más a las obligaciones arancelarias totales de un importador. Los importadores con productos sujetos a derechos AD/CVD elevados tienen un enorme incentivo para tratar de eludir fraudulentamente esos derechos describiendo falsamente o clasificando erróneamente sus importaciones, haciéndolas pasar ante el Servicio de Aduanas y Protección de Fronteras de Estados Unidos (CBP) como mercancías sujetas a tipos de derechos más bajos o a ninguno en absoluto.
Cómo denunciar la clasificación errónea de importaciones
Si sabe de personas que evaden derechos de aduana clasificando erróneamente o dando descripciones falsas de los productos que importan, puede denunciarlo al gobierno de EE.UU. presentando una demandaqui tam al amparo de la Ley de Reclamaciones Falsas. Los denunciantes qui tam suelen tener derecho a una recompensa del 15%-30% de lo que recupere el gobierno, que puede ser cuantiosa dado que la Ley de Falsas Denuncias permite triplicar los daños y perjuicios contra los infractores, además de las sanciones.
Póngase en contacto con el abogado denunciante de fraude aduanero Mark A. Strauss, que tiene una amplia experiencia en la lucha contra la evasión de derechos de importación y ha recuperado millones de dólares contra importadores que cometen fraude aduanero.
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Publicado por
Abogado Mark A. Strauss
Mark es un aguerrido y tenaz abogado antifraude con más de veinte años de experiencia en litigios civiles complejos. Ha representado a denunciantes qui tam en virtud de la Ley de Reclamaciones Falsas, así como a víctimas de fraude en virtud de las leyes federales de valores y la Ley de Organizaciones Corruptas e Influenciadas por Chantajes (RICO). Sus esfuerzos se han traducido en la recuperación de cientos de millones de dólares para sus clientes.
Prácticas
Prácticas de denuncia
- Demandas por denuncia de irregularidades (False Claims Act)
- Fraude aduanero
- COVID-19 Fraude de socorro
- Fraude sanitario
- Fraude en la contratación pública
- Fraude en las subvenciones
- Fraude en la asistencia crediticia federal
- Infracciones de la Ley de Valores y el Programa de Denuncias de la SEC
- El fraude fiscal y los programas de denuncia del IRS y del Estado de Nueva York
- Leyes estatales sobre reclamaciones falsas
