Una empresa de confección habría infravalorado y clasificado erróneamente sus importaciones para eludir los derechos de aduana
La empresa de confección Alexis LLC, de Miami, ha pagado 7,6 millones de dólares para resolver una demanda presentada por un denunciante que alegaba que había infravalorado y clasificado erróneamente las importaciones procedentes de China para evitar pagar la totalidad de los derechos de aduana que adeudaba.
El denunciante tiene derecho a una recompensa del 15%-25% en virtud de las disposiciones qui tam de la Ley de Reclamaciones Falsas.
Infravaloración de las importaciones
Alexis infravaloró sus importaciones principalmente mediante un esquema fraudulento de doble facturación, según los documentos judiciales.
La empresa hacía que sus proveedores chinos le proporcionaran dos facturas comerciales con respecto a cada envío: la primera reflejaba los precios reales cobrados y la segunda contenía precios falsos y reducidos fraudulentamente, según una denuncia presentada por el Departamento de Justicia.
Alexis pagaba a los proveedores basándose en las primeras facturas, veraces, mientras que presuntamente transmitía las segundas, falsas e infravaloradas, a sus despachantes de aduanas involuntarios para que las presentaran ante el Servicio de Aduanas y Protección de Fronteras de Estados Unidos, reduciendo así las cantidades que debía en concepto de derechos de importación.
Alexis también infravaloró sus importaciones al omitir indebidamente las "asistencias" de los valores que declaró al CBP, alegó el Departamento de Justicia.
Las"ayudas"son piezas, materiales u otros artículos suministrados por un importador a un proveedor extranjero para reducir sus costes de producción. Deben incluirse en los valores de importación comunicados al CBP en la entrada en aduana.
Según el Departamento de Justicia, Alexis omitió en sus declaraciones de aduanas las "asistencias" de tejidos y adornos(es decir, accesorios de confección como botones o cremalleras) que entregaba a sus proveedores chinos.
Clasificación errónea de las importaciones
Alexis también clasificó erróneamente sus importaciones, lo que dio lugar a una evasión de derechos aún mayor, alegó el Departamento de Justicia.
Los derechos de importación se calculan sobre la base de la Lista Arancelaria Armonizada (HTS o HTSUS), que establece los tipos arancelarios y las categorías estadísticas de todas las mercancías importables.
Los importadores deben anotar los códigos HTS aplicables en sus resúmenes de entrada en aduana del formulario CBP 7501.
Según el Departamento de Justicia, para eludir los derechos de importación, Alexis declaró a sabiendas códigos HTS incorrectos y de tarifa inferior en sus resúmenes de entrada.
La infravaloración de las mercancías y la clasificación errónea de las importaciones son algunos de los métodos más utilizados por los importadores para defraudar sus derechos y aranceles de importación.
El denunciante Alexis y sus pruebas
Los denunciantes de la Ley de Reclamaciones Falsas deben presentar sus pruebas al Departamento de Justicia.
El denunciante Alexis entregó al Departamento de Justicia copias de órdenes de compra, pares de facturas comerciales verdaderas y falsas, informes de trabajo en curso (WIP) y otros registros internos que evidenciaban el fraude, según consta en los expedientes judiciales.
El Departamento de Justicia citó esos materiales como altamente probatorios de las presuntas irregularidades.
En particular, el denunciante Alexis no era un particular, como suele ser el caso, sino una empresa cuyo propietario era un antiguo empleado de Alexis que obtuvo las pruebas en cuestión mientras trabajaba allí.
Interponer una demanda en virtud de la Ley de Reclamaciones Falsas en nombre de una sociedad constituida en beneficio de un particular puede ayudar a ocultar su papel en la denuncia del fraude contra el gobierno y evitar que se tomen represalias contra él.
Fraude aduanero y Ley de reclamaciones falsas
La Ley de Reclamaciones Falsas (False Claims Act) es una ley estadounidense que responsabiliza a las partes que defraudan al gobierno de Estados Unidos. Sus disposiciones autorizan a las partes con pruebas de fraude a convertirse en denunciantes presentando demandas en nombre del gobierno.
Los denunciantes tienen derecho a recibir como recompensa entre el 15% y el 30% de las cantidades recuperadas.
Las demandas de los denunciantes son especialmente importantes para sacar a la luz el fraude aduanero, que se cree que es generalizado pero en gran medida no se detecta.
El fraude aduanero supone una pérdida de ingresos públicos de miles de millones, lo que supone un robo para el contribuyente estadounidense. También perjudica a los importadores que cumplen las normas aduaneras y perjudica a los fabricantes estadounidenses competidores y a sus empleados.
Se anima a las personas que tengan pruebas de fraude aduanero a que defiendan la justicia convirtiéndose en denunciantes de la Ley de Reclamaciones Falsas.
¿Qué debo hacer si tengo pruebas de fraude aduanero?
La lucha contra el fraude aduanero es una de las principales prioridades del Departamento de Justicia.
Si sabe de un importador que hace trampas en sus derechos de aduana, es importante que conozca sus derechos en virtud de las disposiciones qui tam de la Ley de Reclamaciones Falsas consultando a un abogado experto en denuncias.
El abogado denunciante de fraude aduanero Mark A. Strauss tiene experiencia en todo tipo de casos de fraude aduanero, incluidos los relacionados con la infravaloración y la clasificación errónea de las importaciones, el transbordo a través de terceros países para declarar erróneamente el país de origen, y los esquemas relacionados con empresas ficticias y la doble facturación.
Con 30 años de experiencia en litigios civiles complejos, Mark A. Strauss ha ayudado a recuperar cientos de millones de dólares para víctimas de fraude y tiene un historial de casos exitosos de denunciantes.
Todas las comunicaciones con el abogado denunciante de fraude aduanero Mark A. Strauss están protegidas por el privilegio abogado-cliente.
Debe tener en cuenta que denunciar una irregularidad directamente a una agencia gubernamental no le dará derecho a una recompensa de denunciante de la Ley de Reclamaciones Falsas. Debe presentar una demanda qui tam.
