进口商利用伪造、低估的商业发票和虚假的关税分类,以欺诈手段少缴关税
一家联邦法院认定,一家服装进口商参与了一项长达数十年的欺诈计划,对从中国、韩国、孟加拉国和巴基斯坦进口的服装和鞋类产品少缴关税。
Delta Uniforms of New York 是一家医用手术服供应商,该公司被发现少报了高达 48% 的进口价值,并对其进口的服装类型进行了错误分类,从而骗取了政府数十万美元的关税。
判决该公司赔偿 130 万美元。
一名举报人根据《虚假索赔法》提起的Qui tam诉讼揭露了这一阴谋。举报人是 Delta 公司的一名前运营经理,根据法律规定,他有权获得追偿金额 15%-25%的奖励。
德尔塔公司的双重发票计划
根据法庭文件,少报德尔塔进口价值涉及德尔塔与其外国供应商之间的 "双重发票"共谋,后者会就每笔交易向德尔塔提供两套商业发票。
第一张发票是付款发票,如实反映实际收费价格。
第二份将包含低报的虚假价格,并提交给美国海关和边境保护局,以减少达美航空的关税义务。
在某些情况下,Delta 会自己篡改收到的原始发票,以制作第二份低估价值的发票,交给报关行向 CBP 备案。供应商会以 Excel 或 Word 等容易被篡改的文件格式发送原始发票。
达美航空公司的关税分类不当欺诈行为
海关法要求进口商说明其进口货物的性质,并在7501 表格的入境摘要中列出这些产品的协调关税表(HTS 或 HTS)代码。HTS 列出了所有进口商品的关税税率和统计类别。
法院发现,达美航空的海外服装供应商在其授意下,会在商业发票上对所售服装的类型进行错误描述。
他们将商品描述为主要由棉混纺织物制成,HTS 税率仅为 8%,而实际上这些混纺织物主要是合成纤维,适用税率为 16%。
低估价格和关税分类不当是常见的海关欺诈类型。
海关欺诈的《虚假索赔法》责任
虚假索赔法》(False Claims Act)是一项联邦法规,规定欺诈美国政府或其机构的当事人应承担重大责任。故意向政府提交虚假索赔要求,或在海关欺诈案中向政府少付款项或逃避所欠款项的当事人均违反了该法。
掌握违法证据或信息的当事人有权提起"告密者"诉讼,并有权获得任何赔偿的 15%-30%作为奖励。
Qui tam举报人诉讼是鼓励揭露海关欺诈行为的重要机制。海关及边境保护局用于监督海关合规情况的资源有限,主要依靠进口商自行报告所欠关税。
据信,海关欺诈每年给美国政府造成数十亿美元的收入损失,同时也给守法的进口商和竞争激烈的国内行业带来难以言表的经济损失。
我们强烈鼓励了解海关欺诈行为的当事人挺身而出,提起qui tam举报人诉讼,将违法者绳之以法。
三角洲举报人的证据
虚假索赔法》举报人向法院提出申诉,并向司法部提交披露声明,列明其证据。
法庭文件显示,这位达美航空公司的举报人提供了极具证明力的证据,包括达美航空公司寻求其外国供应商合作准备其向海关及边境保护局提交的虚假商业发票的电子邮件往来副本。
例如,在一封电子邮件中,达美要求提供 "成本较低的商业发票,用于美国当地报关"。还有一些邮件显示,供应商发送了成对的商业发票,分别标明 "付款文件 "或 "实际发票 "和 "海关发票 "或 "用于报关"。
刑事定罪
2022 年 7 月,Delta 的所有者承认与该计划有关的共谋电信诈骗罪。 2023 年 4 月,他被判处 6 个月监禁和一年监督释放。
如果您发现海关欺诈行为,该怎么办?
海关欺诈并不是一种没有受害者的违规行为,它损害了美国纳税人的利益,并不公平地使诚实的进口商以及竞争中的美国生产商和工人处于不利地位。 因此,对海关合规性的监督是司法部的重中之重。
如果您知道有当事人从事海关欺诈,请务必联系一位知识渊博的律师,以了解您是否有权根据《虚假索赔法》提出检举人索赔。
海关欺诈举报人律师马克-A-斯特劳斯(Mark A. Strauss)在处理各种类型的海关欺诈案件(包括涉及低估价值、错误归类、转运、重复开票和空壳公司的计划)方面拥有丰富的经验。 他在处理复杂的民事诉讼方面拥有 30 年的经验,为举报人和欺诈受害者追回了数亿美元。
拥有一名有能力且积极进取的律师可以最大限度地提高您的赔偿金额并保护您的权利。 与海关欺诈举报人律师 Mark A. Strauss 的所有通信均受律师-当事人保密特权的保护。
请注意,除非您在法律顾问的代理下提起《虚假索赔法》诉讼,否则无法获得Qui tam举报人赔偿金。 仅仅联系政府机构或在网上举报是不够的。