Anti-damping ve telafi edici vergilerden (AC/CVD) kaçınmak için hileli bir şekilde depo paleti olarak yanlış sınıflandırılan ekstrüde alüminyum ithalatı
"Liu Amca" ya da "Büyük Patron" olarak bilinen Çinli Milyarder Liu Zhongtian'a bağlı bir grup Kaliforniya şirketinin, Çin menşeli alüminyum ithalatında gümrük vergisi kaçırma planından suçlu bulunmalarının ardından ABD hükümetine 1.83 milyar dolar tazminat ödemelerine karar verildi. Bu kararın, ABD tarihinde gümrük dolandırıcılığıyla ilgili en büyük kararlardan biri olduğuna inanılıyor.
11 Nisan 2022 tarihinde, Amerika Birleşik Devletleri Bölge Yargıcı R. Gary Klausner, bağlı depolama ve alüminyum şirketlerini beş yıl denetimli serbestlik cezasına çarptırdı ve 1.83 milyar dolar ödemelerine hükmetti. Ceza, Ağustos 2022'de görülen ve sanıkların Zhongtian ve diğerleriyle birlikte Çin'den gelen ekstrüde alüminyum ürünlerine uygulanan ABD anti-damping ve telafi edici vergilerinden (AC/CVD) kaçınmak için bir plan yürütmekten suçlu bulundukları duruşmanın ardından verildi. Jüri, sanıkları komplo, tel dolandırıcılığı ve gümrükten sahte ve hileli evrak geçirmekten suçlu buldu.
ABD hükümeti, yabancı rakipler kendi ülkelerinden sübvansiyon veya diğer mali avantajlar aldıklarında veya ürünlerini ABD'de "normal değerin" altında fiyatlarla sattıklarında, yerli endüstriler için oyun alanını dengelemek amacıyla anti-damping ve telafi edici vergiler uygulamaktadır. 2011 yılında ABD Ticaret Bakanlığı Çin'den gelen bazı ekstrüzyon alüminyum ürünlerine %400'e varan oranlarda AC/CVD vergisi uygulanmasını emretmiştir.
Hileli Olarak Yanlış Sınıflandırılan İthalatlar
ABD Adalet Bakanlığı'na göre, bu plan uyarınca, sanıklar 2011'den 2014'e kadar, AC/CVD vergilerine tabi ekstrüde alüminyum ithalatını alüminyum depo paletleri olarak gizlemiş ve yanlış sınıflandırmışlardır; sözde bitmiş alüminyum ürünler olarak, o zamanlar ABD tarifelerine tabi değildi. Ekstrüzyonlar, palet gibi görünmeleri için nokta kaynakla bir araya getirilmiş ve ithalattan sonra sanıklar tarafından Kaliforniya ve New Jersey'deki depolarda stoklanmıştır.
ABD Adalet Bakanlığı, Zhongtian kontrolündeki kuruluşların daha sonra sözde paletleri ticari olarak daha değerli alüminyum formlarına dönüştürmek için ABD'de alüminyum eritme tesisleri geliştirmeye çalıştığını söyledi.
ABD hükümeti ayrıca Zhongtian'ı da planla bağlantılı olarak suçladı. Denetimli serbestlik ve 1.8 milyar dolarlık tazminatın yanı sıra, mahkeme tarafından hükmedilen tazminatlar arasında yaklaşık 70 milyon dolar değerindeki depolanmış alüminyuma el konulması da yer aldı. 1993 yılında Zhongtian, Asya'nın en büyük alüminyum ekstrüzyon şirketlerinden biri haline gelen China Zhongwang Holdings'i kurdu.
ABD Sahte İddialar Yasası Kapsamında Özel Dolandırıcılık İhbar Talepleri
Zhongtian meselesi cezai suçlamalar içerse de, ithalat vergilerinin veya tarifelerinin bilerek kaçırılması, ABD Gümrük ve Sınır Koruması (CBP) gibi ABD devlet kurumlarını dolandıran taraflara önemli sivil yükümlülükler - üç kat tazminat ve sivil cezalar - getiren ABD Sahte Talepler Yasasını da ihlal etmektedir. Sahte İddialar Yasası'nın "qui tam" hükümleri olarak da adlandırılan ihbarcı hükümleri, özel taraflara ABD hükümeti adına dava açma ve gelirlerden pay alma hakkı verir. Spesifik olarak, qui tam ihbarcıları, herhangi bir devlet geri kazanımının %15-%30'u kadar ödül almaya hak kazanmaktadır.
Gümrük dolandırıcılığı davaları genellikle ihlalcilerin çalışanları veya eski çalışanları tarafından açıldığı gibi, gümrük vergilerinde hile yapan rakipleri tarafından haksız yere dezavantajlı duruma düşürülen dürüst ticari rakipler tarafından da açılmaktadır. İhbarcılar herhangi bir ülkeden olabilir.
Gümrük sahtekarlıkları genellikle üç kategoriye ayrılır: (i) tipik olarak Bölüm 301 ticaret savaşı tarifelerinden kaçınmak için "menşe ülkenin" veya aktarmanın yanlış beyanı, (ii) ithalatın değerini düşürmek için sahte veya üzerinde oynanmış ticari faturaların kullanılması ve (iii) gümrük vergisi oranını düşürmek veya AD/CVD vergilerinden kaçınmak için hatalı Armonize Tarife Cetveli (HTS) sınıflandırmalarının kullanılması. Zhongtian davası, diğer hileli davranışların yanı sıra HTS yanlış sınıflandırmasını da içeriyordu.
İhbarcı Avukatı Mark A. Strauss ile Konuşun
Bir ihbarcı hukuk firması olan Mark A. Strauss Law PLLC, potansiyel gümrük dolandırıcılığı ihbarcılarını, Çin mallarına yönelik Bölüm 301 tarifeleri de dahil olmak üzere ithalat vergilerinin veya tarifelerinin bilerek kaçırıldığına dair bilgileri varsa, ücretsiz danışmanlık için ihbarcı avukat Mark A. Strauss ile iletişime geçmeye teşvik etmektedir.
